演示账套

老师，我们是建筑公司，这个季度有一个项目开了3000万发票，是简易计税的，但是没有成本发票，以后也不会有成本，因为这是开发公司往我们建筑公司转入的一部分利润，如果交税的话，要交750万所得税，我们经理说，让我先暂估成本，到年底把750万的税交完，说的这个月先让我交200万，这样可行吗老师

2022-06-23 09:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-23 09:52

先暂估成本，到年底把750万的税交完，说的这个月先让我交200万，这样可行。

快账用户2459 追问 2022-06-23 09:54

老师，我先暂估成本，然后下个季度把暂估的还用冲回来吗，怎么做呢

齐红老师解答 2022-06-23 10:03

借：主营业务成本贷：应付账款-暂估

快账用户2459 追问 2022-06-23 10:13

老师，我6月暂估的时候这样做分录：借：合同履约成本 2000万贷：应付账款-暂估款 2000万；然后下个月再做您上面的分录吗？我感觉不对呀，如果下个月我再交200万的税，我怎么做分录呢老师

齐红老师解答 2022-06-23 10:24

再做分录借：主营业务成本贷：合同履约成本下月冲回。利润总额会增加，交企业所得税

快账用户2459 追问 2022-06-23 10:36

老师，是这样吗？

齐红老师解答 2022-06-23 10:42

截图分录是可以的。

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