老师 我们是建筑业 我们1季度账上盈利333万 这样要预交所得税16万多 因为是建筑业 过年那个月开的发票多 后续月份就很少开票了 这样的话 1季度盈利300多万太多了 后续的月份不大开票了 而人工以及劳务成本还是存在的 这样的话我可以在3月份暂估一部分人工或者劳务成本吗？

我还没有赞估过，我还不会做这个账呢，这个摘要怎么写？然后这个分录怎么写呢？

发生劳务成本 暂未取得发票 借：劳务成本 贷：应付账款-暂估应付账款 暂估工资跟平时一样写分录

我们都是 借：工程施工～合同成本～人工费/材料费/机械 贷：应付账款～*公司 那如果暂估的话是不是需要再设置新的“暂估科目”

应付账款下设置明细科目 暂估应付账款就好了 工程施工-合同成本-分包成本-人工费 等 我这边是这样设置的 

哦哦，那好的，我回头做一下试试。

下回真正发生成本的时候直接把之前的暂估成本那个分录全部红字，然后重新做分录是吧！