年底冲回了以前年度计提的教育经费，那么在汇算清缴中（职工薪酬支出及纳税调整明细表）要怎么填列

税收金额那呢

税收金额不用填写，你需要调整。

还有就是 计提的管理费用使用权资产折旧 因疫情未支付 需要调减吗

你好，这个有发票吗？有发票就可以的。

还没有支付呢没有发票

你好，需要调整的，没有发票，需要调整。

要在哪里调整 期间费用明细表吗

不是的，在纳税调整明细表扣除项目其他里面

期间费用明细表，这里填写的是发生额，他不是调整的数据。

使用权资产折旧在资产折旧摊销及纳税调整表要怎么填

第一列填写原值，第二列填写你账上折旧的金额，第三列填写从购买到去年12月底的折旧金额， 第四列填写有发票的原值，没有的填写零， 第五列没有发票的折旧填写零。

第八列和第三列填写一样的。

租房 使用权资产折旧填哪行

目前没有使用权租资产你是租赁一年的吗？

是的 以前都入租赁费 21 年实行新准则后就入使用权资产折旧