咨询
Q

1.甲公司是增值税一般纳税人(1)2022年1月主管税务机关对甲公司进行税务检查时,发现甲公司一张购货取得的增值税专用发票存在问题不应抵扣,但甲公司财务人员已将该专票的进项税额实行抵扣,主管税务机关要求甲公司对该笔涉税账务进行调整。甲公司财务部李会计认为应设立“应交税费一一增值税检查调整”账户进行该涉税事项的调整,甲公司财务部张会计认为将该笔业务已抵扣的增值税用“应交税费一一应交增值税(进项税额转出)”账户进行处理即可。问题:你认为甲公司两位财务人员谁的处理正确?请说明理由。

2022-06-24 10:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-06-24 10:31

你好,我认为甲公司财务部李会计的处理正确。 增值税检查调整是专门帐户。该帐户属于调整类帐户,主要用途是对在税务稽查当中涉及的应交税金等有关帐户的金额进行调整。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
同学你好,根据《增值税暂行条例》及实施细则规定,具体规定是购进之后发生不能抵扣的情形,需要做进项税转出。借:管理费用 在建工程 原材料等科目 贷:应交税费--应交增值税(进项税转出)
2022-06-24
你好 个人是认为同意甲公司财务部张会计认为将该笔业务已抵扣的增值税用“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”账户进行处理即可。 根据财会[2016]22号 财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知:“进项税额转出”专栏,记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。
2022-06-24
你好,我认为甲公司财务部李会计的处理正确。 增值税检查调整是专门帐户。该帐户属于调整类帐户,主要用途是对在税务稽查当中涉及的应交税金等有关帐户的金额进行调整。
2022-06-24
你好,我认为甲公司财务部李会计的处理正确。 增值税检查调整是专门帐户。该帐户属于调整类帐户,主要用途是对在税务稽查当中涉及的应交税金等有关帐户的金额进行调整。
2022-06-24
你好,同学,我认为财务部张会计的处理是正确的。不应抵扣的进项税额抵扣的做进项税额转出就可
2022-06-24
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×