去年给我们干的活，对方没有支付钱我们挂的往来，今年我们上级单位给我拨款让支付，收到上级款时分录怎么，收到上级款给人支付时分录又怎么写啊

人家干完活了，开的发票单，当时借业务活动费用 贷其他应付款， 今年上级单位拨款时借银行存款 贷其他应付款sj上级单位

就是个干活单位支付时分录怎么写啊，

你们单位是代收代付的吗？这个是不是你的收入？

不是我们的收入

如果是代收代付的，借银行存款贷其他应付款，借其他应付款贷银行存款。

那对方开票给我们的分录借业务活动费用 贷其他应付款，这个怎么冲啊？

不是你单位的收入，你这是代收代付的。

需要对方给你开发票的。

就是去年给我们单位干活时开了发票我们没付款，做的借业务活动费用 贷其他应付款 现在上级单位拨款给我们让我们支付这个款

借银行存款贷，其他应付款你们单位支付出去，借应付账款贷银行存款。

拨款的这个需要你们单位还钱吗？还是有财政补助？

不需要我们还钱，是财政的钱

那你当时收到的钱，借银行存款贷专项应付款，借专项应付款贷营业外收入。

冲累计盈余可以吗