你好; 你之前挂科目没有; 比如挂其他应收款 ;做补助没有
公司二级单位上转销进项到公司本部,有本部统一缴纳增值税,去年二级单位增值税转多了,税务局同意退税给二级单位,但税务局说不给钱了,应退税款让本部在当月直接抵扣(上月抵扣的)。本月本部通过内部存款还给二级单位。 二级单位分录,上转时:借:主营收入 10 贷:成本和销项2。借:销项2,贷:内部存款2 本部分录,借:内部存款2,贷:销项2 上月抵扣缴税本部:借,应交未交增值税8,贷,银存8(月末计提转入未交10 ) 这样上月的转入和准出未交增值税就不平。 本月二级单位,借:销项2,贷:收入2,本部对二级单位清算后,借:内部存款2,贷:销项2 本部,借:销项2,贷,内部存款2, 这样我本月计提数就是18万,如果没有这个2万,正常计提未交20万。账务上本月计提18万。缴税时,借:未交增值税20,贷,银存20,这样总得转入和转出就是平的,是这样吗? 但是我还是有点不明白的是,虽然这个销项是二级单位转给本部的,本部一起来交的,他多交就代表我多交,退回来后如果这么想退税就是本部多交的,那我本月本部不应该再把退的税2万再加回去缴纳啊?就这个转不过来。
小规模纳税人收到上年度也就是2021年街道拨给上级单位了,然后由上级单位在拨给下属单位的2021年度的垃圾清运费和垃圾分类人员工资,其实是这笔钱也应该是2021年给我们转过来,结果没转今年才给我们,所以不知道如何做分录
啊芬姐,那个是这样的,我们公司呢,就是说是一九年转成小规模纳税人的,现在想要注销,但是21年21年的时候呢,老板借过钱,但是比如说借的钱,应该是当年的会计年度给他把它还回来,否则会涉及到个人所得税吧。但是我们现在是二二年上半年了,282年上半年上半年的时候,现在我准备做注销,嗯,像他这种去年没有还回来的话,这样的话机。是不是收税务如果查的话,就会涉及到20%的这种个税问题,有没有补救办法,比如说签一个借款合同,他可以是说从去年的这会儿借到今年的,这会儿出多少的利息,利息的话就是相当于确认收入交一些税,这样能补救吗?
小规模纳税人收到上年度也就是2021年街道拨给上级单位了,然后由上级单位在拨给下属单位的2021年度专项款,其实是这笔钱也应该是2021年给我们转过来,结果没转今年才给我们,所以不知道如何做分录
小规模纳税人收到上年度也就是2021年街道拨给上级单位了,然后由上级单位在拨给下属单位的2021年度专项款1000元,,其实是这笔钱也应该是2021年给我们转过来,结果没转今年才给我们,这笔钱属于2021年的呢还是应该属于2022年的收入,这笔款需要缴纳增值税企业所得税吗
我公司是做外贸的,我发货给国外的公司后,国外的公司需要什么票据才能给我汇款
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
,2021年没有给我们,但是我们是冲减2021年的花出去的费用,2022年我们收到对方的收做的账,收据写的2021年的专项款,您看是应该这样吗! 收到2021年(专项款) 借:银行存款—10000 贷:专项应付款)10000 由专项应付款转入利润分配 借:专项应付款—维护1000 借:专项应付款—维护—5000 贷:利润分配—6000 您看是这样吗?因为2021的专项的费用已经结转到了利润分配里面了,, 2022年这笔转入的专项款属于2022还是2021年的呢
你好; 你是小企业会计准则的话; 是这样来冲的
我现在就想知道这笔转入到利润分配的金额属于2022还是2021的
你好 ; 属于21年的; 你冲的是利润分配
老师可以再2022年的利润分配里面就多出来这笔钱呢
你好 ; 你冲了费用成本 ; 就会造成你 利润增加的
老师您看看这个,这样对吗,为何转过去以后收入就变多了,那我本年的收入应该是54.4万,如果加上3.9万的话就是58.3,那我本年的实际净利润是多少呢
老师那我本年的净利润是不是应该加上那笔3.9万元,本年的净利润是不是58.3呢,
你好; 你净利润是看你本年的 利润总额- 所得税金额来的; 你之前的利润分配冲的; 是调整了你期初; 不影响本年数据的
但是您看总账了吗,我的利润分配里面就多出了那笔款,我现在想知道的是这笔钱再填写利润表一栏年初未分配那里,我应该填写哪个数
你好1; 多了是因为你调整了 专项应付款的数据 冲了成本费用; 你利润分配贷方增加了; 所以你最终的负债表里面 累计历年利润会多这笔的
那这笔是不是属于我本年度增加的收入,不属于上年的呢
你好; 不是你本年的; 你这个是去调整的利润分配 的哇; 不是 22年的 收入哈
那这笔3.9万元在我填写利润表一栏的年初未分配利润是不是应该填写上年结转过来的118.7加上本年结转的3.9万,合计是122.6,这个122.6是上年结转到利润吗
我们没有未分配利润科目,这笔钱也算在2021吗,不是本年2022年的吗
你好; 你不是在22年调整的 冲利润分配 金额吗; 那你冲的是 22年的期初数据的; 是的
老师请问一下那我这笔3.9万元是不是应该算净利润,需要缴纳增值税吗
你好; 这个是专项款冲的; 不涉及增值税的
谢谢老师
那企业所得税也不用缴纳对吗
你好; 所得税的话;如果是专项款的话; 就不用缴纳所得税的