小规模纳税人收到上年度也就是2021年街道拨给上级单位了，然后由上级单位在拨给下属单位的2021年度专项款，其实是这笔钱也应该是2021年给我们转过来，结果没转今年才给我们，所以不知道如何做分录

，2021年没有给我们，但是我们是冲减2021年的花出去的费用，2022年我们收到对方的收做的账，收据写的2021年的专项款，您看是应该这样吗！ 收到2021年（专项款） 借：银行存款—10000 贷：专项应付款）10000 由专项应付款转入利润分配 借：专项应付款—维护1000 借：专项应付款—维护—5000 贷：利润分配—6000 您看是这样吗？因为2021的专项的费用已经结转到了利润分配里面了，， 2022年这笔转入的专项款属于2022还是2021年的呢

你好；  你是小企业会计准则的话；  是这样来冲的  

我现在就想知道这笔转入到利润分配的金额属于2022还是2021的

 你好 ；  属于21年的； 你冲的是利润分配   

老师可以再2022年的利润分配里面就多出来这笔钱呢

你好 ；   你冲了费用成本 ； 就会造成你 利润增加的 

老师您看看这个，这样对吗，为何转过去以后收入就变多了，那我本年的收入应该是54.4万，如果加上3.9万的话就是58.3，那我本年的实际净利润是多少呢

老师那我本年的净利润是不是应该加上那笔3.9万元，本年的净利润是不是58.3呢，

你好；  你净利润是看你本年的  利润总额-  所得税金额来的； 你之前的利润分配冲的； 是调整了你期初； 不影响本年数据的  

但是您看总账了吗，我的利润分配里面就多出了那笔款，我现在想知道的是这笔钱再填写利润表一栏年初未分配那里，我应该填写哪个数

你好1；   多了是因为你调整了    专项应付款的数据   冲了成本费用；  你利润分配贷方增加了； 所以你最终的负债表里面 累计历年利润会多这笔的  

那这笔是不是属于我本年度增加的收入，不属于上年的呢

你好；   不是你本年的； 你这个是去调整的利润分配 的哇； 不是 22年的 收入哈   

那这笔3.9万元在我填写利润表一栏的年初未分配利润是不是应该填写上年结转过来的118.7加上本年结转的3.9万，合计是122.6，这个122.6是上年结转到利润吗

我们没有未分配利润科目，这笔钱也算在2021吗，不是本年2022年的吗

你好； 你不是在22年调整的 冲利润分配 金额吗； 那你冲的是 22年的期初数据的； 是的 

老师请问一下那我这笔3.9万元是不是应该算净利润，需要缴纳增值税吗

你好；         这个是专项款冲的； 不涉及增值税的 

谢谢老师

那企业所得税也不用缴纳对吗