老师 公司4.25成立 公司5.5号去补买了4月社保，也买了5月社保 ，社保扣费是5月10号扣费 我现在根据扣费得金额做补买得4月社保和买的5月社保 分录怎么做呢

老师 当月买的社保 当月扣款 是不是不用计提

当月买的社保 当月扣款 也应该通过应付职工薪酬科目计提

意思是当月也要先计提然后在缴费哈

是当月也要先计提 然后再做缴费

那我5月补买得4月得 就不用计提 对吧

也应该补计提的哈

工资也要计提吗

老师 你上面写的这个社保金额 是包含个人部分还是没包含呢

工资也要计提 不包含个人部分 个人部分包含在工资里面计提的

老师 5月10号扣费金额 5月10扣4月补买社保1322 扣5月社保1322 个人部分是387.5 工资是5000 能做下分录吗 4月和5月得分开做

麻烦老师了 把数字带进去我才理解得到

借：管理费用-工资 5000 贷：应付职工薪酬-工资 5000 借 管理费用-社保费 1322-387.5=934.5 贷 应付职工薪酬-社保费  934.5 上交社保费 借 应付职工薪酬-社保费 934.5 借 其他应收款-个人社保费  387.5 贷 银行存款  1332 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 5000 贷：其他应收款-个人社保费 387.5 贷：银行存款 5000-387.5=4612.5

老师，谢谢你，我还想问下，工资是月末才计提，社保是10号就扣费了，我先做计提与缴纳社保分录，月末在计提工资，下个月在做发放工资分录可以吗

先做计提与缴纳社保分录，月末再计提工资，下个月在做发放工资分录可以的

谢谢老师

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

老师，公司收到的餐饮发票，是当月的必须在当月报销抵扣，能等下个月吗

可以隔月报销入账的 只要是当年就可以

好的，老师，这三个业务计入哪个科目呢

管理费，还是财务费用呢