计算题张先生准备创办一个小微企业，预计该企业年利润为40万，对于该企业的组织形式王先生有两种选择：一是成立一个个人独资企业，且张先生无其他收入，也无专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。二是成立一个有限责任公司，由张先生100%控股，该企业的利润需要缴纳企业所得税，税后利润以股息的方式分配给股东张先生。从税负最小化的角度出发，帮助张先生进行选择。表2经营所得个人所得税税率表级数全年应纳税所得额税率（%）速算扣除数1不超过30000元502超过30000元至90000元的部分1015003超过90000至300000元的部分20105004超过300000至500000元的部分30405005超过500000元的部分35655

王先生准备创办个小微企业。对于企业组织形式有两种选择:一是成立一个个人独资企业,企业每年的利润需要按照《个人所得税法》中的经营所得纳税二是成立一个有限责任公司王先生100%控股,该企业的利润则需要缴纳企业所得税,税后利润完全以股息的方式分配给个人股东王先生。若该有限责任公司绕够事受当清税法对于小型微利企业企业所得税减征优惠，且预计2019年该企业年利润为30万元，王先生是应该如何选择？

王某为我国居民纳税人，大学毕业后在某著名国企从事图纸设计工作，2019年取得收入如下工资薪金收入10万元为一家私营企业提供图纸设计服务，取得劳务报酬2万元出版专著一部，取得稿酬收入4万元每月发生租金支出2000元已知：王某全年按规定缴纳的三险一金总额合计2万元，王某无住房、有一个读小学2年级的女儿、利用周末时间王某在财经大学攻读MBA学位，子女教育与继续教育支出均由王某进行扣除，2019年已预扣预缴个人所得税3200元，请问王某2019年汇算清缴后，其个人所得税应如何处理？（本题共10分）（居民个人综合所得适用）级数全年应纳税所得额税率（％）速算扣除数1不超过36000元的302超过36000元至144000元的部分1025203超过144000元至300000元的部分20169204超过300000元至420000元的部分25319205超过420000元至660000元的部分30529206超过660000元至960000元的部分35859207超过960000元的部分45181920

张先生是国内A上市公司的一位高管，该公司对高管实行年薪制，每年年薪为240000元，由月工资和奖金组成。现有3种方案可供选择： 方案一：每月工资15000元，年终奖60000，单位负责代扣代缴工资、薪金的个人所得税； 方案二：每月工资20000元，单位负责代扣代缴工资、薪金的个人所得税。 要求：假设无专项扣除和专项附加扣除，年终奖均不纳入综合所得，请问该选择何种方案？ 个人所得税税率表一（年度综合所得适用） 级数 全年应纳税所得额 税率 速算扣除数 1 不超过36000 3% 0 2 超过36000至144000元的部分 10% 2520 3 超过144000至300000元的部分 20% 16920 4 超过300000至420000元的部分 25% 21920 5 超过420000元至660000元的部分 30% 52920 6 超过660000元至960000元的部分 35% 85920 7 超过960000元的部分 45% 181920 注：月度综合所得适用表请自行换算。

计算题张先生准备创办一个小微企业，预计该企业年利润为40万，对于该企业的组织形式王先生有两种选择：一是成立一个个人独资企业，且张先生无其他收入，也无专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。二是成立一个有限责任公司，由张先生100%控股，该企业的利润需要缴纳企业所得税，税后利润以股息的方式分配给股东张先生。从税负最小化的角度出发，帮助张先生进行选择。表2经营所得个人所得税税率表级数全年应纳税所得额税率（%）速算扣除数1不超过30000元502超过30000元至90000元的部分1015003超过90000至300000元的部分20105004超过300000至500000元的部分30405005超过500000元的部分35655

王某拟成立一家企业，预计每年生产、经营所得为500万元，企业税后利润全部用于分配。在考虑企业组织形式时，王某有两个方案可以选择：方案一：投资成立一家有限责任公司。方案二：投资成立一家个体工商户。请从税收的角度对以上方案进行选择并写明计算过程。（注：个体工商户的生产经营所得全年应纳税所得额超过500000元的部分，税率为35%，速算扣除数为65500元）