演示账套

某企业现金收支状况比较稳定，预计全年需要现金400000元，现金与有价证券的每次转换成本为200元，有价证券的利率为10%。问如何对现金进行管理？谈谈该企业持有现金的动机是什么？

2022-06-28 10:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-28 11:33

最佳现金持有量（2*400000*200/10%）^1/2=40000 现金的最佳持有量为40000 动机：交易性动机、预防性动机和投机性动机。

2022-06-28

学员你好，计算如下 (2*180000*1000/0.1)^(1/2)=60000

2022-11-17

同学你好最佳现金持有量

2022-11-17

您好，计算过程如下 1. 最佳现金持有量（2*400000*200/10%）^1/2=40000 2. 相关总成本（2*400000*200*10%）^1/2=4000 3. 交易成本=400000/40000*200=2000 机会成本=40000/2*10%=2000 4. 交易次数=400000/40000=10 间隔期=360/10=36

2022-05-05

最佳现金持有量=(2*200000*400/10%)^(1/2)=40000元 :(2)最低现金管理成本=(2*200000*400*10%)^(1/2)=4000元 :(3)持有机会成本=40000/2*10%=2000元 :(4)证券转换成本=200000/4000*400=20000元 :(5)有价证券交易次数=200000/40000=5次 (6)有价证券交易间隔期360/5=72天

2022-05-23