演示账套

1、某卷烟厂2022年5月以自产特制卷烟200箱，发放职工作为职工福利，每条卷烟成本77元，无同类产品售价。要求：计算应纳消费税和增值税。（卷烟消费税成本利润率为10%）。

2022-06-28 14:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-06-28 14:42

组成计税价格的计算是（77*200*250*1.1+200*150）/（1-0.56）=9693181.82 应交增值税9693181.82*0.13=1260113.64 应交消费税的计算是 9693181.82*0.56+200*150=5458181.819

快账用户2eg6 追问 2022-06-28 14:51

2.（2022年4月）某生活性服务业是增值税一般纳税人，本月发生业务如下：①取得不含税价款3018.5万元，考虑到与购买方长期合作，给予10%价格优惠（开一张发票）；由于购货方及时付款，给予2%的销售折扣。②本月申报抵扣的增值税专用发票的进项税合计96万元，其中包括：由于违反法律法规被没收的一批物资，进项税额为14.8万元；外购用于发放员工五一节假日的的礼品，进项税额为22万元；申请贷款服务，进项税额为1.9万元；购入旅游服务用于赠送客户，进项税额4.8万元。注：该企业符合增值税加计抵减条件，上期末加计抵减余额为2.6万元。该题请取整数。要求：（1）根据①计算本月应纳增值税销项税额。（2）根据

齐红老师解答 2022-06-28 14:53

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组成计税价格的计算是（77*200*250*1.1+200*150）/（1-0.56）=9693181.82 应交增值税9693181.82*0.13=1260113.64 应交消费税的计算是 9693181.82*0.56+200*150=5458181.819

2022-06-28

同学你好应纳消费税=10000*（1%2B10%）/（1-56%）*56%%2B200*150

2022-06-18

您好，应纳的消费税=300*（150*1.1%2B250）/（1-56%）*56%%2B250*300 增值税=300*（150*1.1%2B250）/（1-56%）*13%

2023-11-15

你好，需要计算做好了发给你

2021-04-12

同学 1）计算销售卷烟的销售收入 40*250*25=250000 齐红老师解答2022-05-03 16:54 2）计算销售卷烟应缴纳的增值税 250000*0.3=75000 齐红老师解答2022-05-03 16:54 2）计算销售卷烟应缴纳的增值税 250000*0.13=32500 齐红老师解答2022-05-03 16:55 3代扣代缴消费税的计算是（50000%2B16000）/（1-0.3）*0.3=28285.71 计算销售卷烟应缴纳的消费税 250000*0.36%2B40*150=96000 应交消费税是96000-28285.71=67714.29

2022-10-28