Q
老师问一下，釆用计划成本入帐货到单未到先暂估借：原材料300，贷应付账款300，此时生产领用了借生产成本300，贷原材料300。到下个月单到了我冲上个月的暂估借原材料一300，贷，应付账款一300，借应付账款暂估300 应交税费36 贷应付账款（实际）300这样做对不对，谢谢
2022-06-30 07:31
2022-06-30 07:33
你好，没错的做账就是这么做的
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Q
36:实际成本法下，货先到单后到的账务处理A月末账单仍未到达时，暂估入账借、原材料贷，应付账款一一暂估应付账款B下月初红字冲销借:应付账款一一暂估应付账款贷:原材料C等发票账单到达时借:原材料应交税费--应交增值税(进项税额)贷:银行存款D货到时，暂不入账
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老师，2021年我暂估入库300万借原材料，贷应付账款／暂估，汇算清缴时暂估入库的300万材料调整了，2022年我要做一笔怎样的分录呢可以做借应付账款／暂估 贷年度损溢？到了2022年应付账款／暂估还挂有300万账上
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Q
老师你好，我单位采购一批货，款以打给对方，货到以验收入库，但发票未到，请老师帮忙看下我做的分录对不，一个月后发票到了，谢谢 借：应付账款/应付材料款/某单位 贷：银行存款 借：原材料 贷：应付账款/暂估材料款/某单位 来发票，发票和暂估金额一致， 借：应付账款/暂估材料款/某单位 贷：应付账款/应付材料款/某单位
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东老师，下个月我冲上个月的原材料需要冲吗，但冲了没有原材料入库额了，是不是不冲原材料，直接冲应付账款暂估 比如5月货到单未到借：原材料300 贷应付账款暂估300 生产领用借：生产成本300 贷原材料300 下月我不冲原材料，直接冲应付账款借：应付账款暂估300 应交税费39 贷：应付账款实际339而不冲上个月的原材料，对不
对，你其实就很简单，把暂估的冲销了，然后再按照发票入账就行。