2022年4月购买了一项小红书运营服务，对方开了3000元发票，我司入账，借：营业费用-服务费 3000 贷：银行存款 3000。2022年6月协商合作终止（运营不力）并退回800元，对方开了-3000元的负数发票，和一张2200元的正数发票。怎么做账呢？

老师您好！我公司十月份销售商品50个，月末结转成本10万元，（采用月末一次加权平均法结转成本）给客户开了发票确认了收入，十一月出因为对账发现问题，客户将没认证的发票退回，我这边做了发票红冲按正确的数量45个，给对方把正确发票开出来。上月确认收入分录 借应收账款 贷主营业务收入 销项税 错误发票收回按上面分录前面加了负号 又将上月结转的成本冲回 借主营业务成本-xxx元 贷库存商品-xxx元 老师这样处理对么？ 库存商品台账上怎么记退回的库存商品和成本呢？

2022年4月购买了一项小红书运营服务，对方开了3000元发票，我司入账，借：营业费用-服务费 3000 贷：银行存款 3000。2022年6月协商合作终止（运营不力）并退回800元，对方开了-3000元的负数发票，和一张2200元的正数发票。怎么做账呢？

作业详情根据所给资料编制会计分录截止时间:2022-12-2400:00作业总分:100分【资料】某企业2019年10月发生下列经济业务：(1)1日，出纳马红开出现金支票一张3000元，从银行提现以备日常开支需要。(2)1日，职工刘云因公出差，经财务部门负责人批准从财务科借现金1600元。(3)2日，接银行通知，同同公司上月的货款160000元到账。(4)2日，销售产品10件，单价为800元，商品已按对方要求发出，所有款项未收。(增值税税率为13%。)(5)3日，从某企业购进材料100千克，单价为200元，增值税税率为13%，材料到达并办理入库，开出转账支票一张。(6)4日，车间领用材料300千克，发出单价为140元，用于产品生产。(7)5日，开出转账支票一张，购买纸张等办公用品800元并交付使用。(8)6日，用银行存款支付外单位修理费2000元。(9)10日，通过银行转账，将上月欠白江公司货款70000元付清。(10)15日，收到银行转来的委托通知书，支付本月电话费1440元。(11)20日，收到2日销售商品的款项。(12)

老师 你好，小规模纳税人，建筑劳务公司，交保证金收不回来把对方告了，2022年发生了仲裁费23000元，一直到今年2023年汇算清缴前都没有发票，所以今年5月汇算清缴时做了纳税调增，后来今年的7月份又退了一半的仲裁费回来，我把收到的退款做了入账借：银行存款 贷：管理费用-诉讼费 借方负数，账务处理对吗？然后9月份才收到法院开来的7千元的发票，这发票我要怎么入账？24年汇算清缴时是不是也要做纳税调减这7千的发票额？

小规模公司23年购进一批货物金额是7万，23年收到一张5万专用发票入成本，5万已银行支付，今年6月份对方的原因非要把发票红冲，在开一张金额是7万的专票，我们银行支付5万元，23年做的分录是借:主营业务成本5万，贷:银行5万。今年6月收到负数发票:借主营业务成本 -5万 ，银行存款 -5万。对方又给我们开了一张7万的专票，借:主营业务成本 7万 贷:银行7万，请问一下，我们用不用去修改23年企业所得税的年报报表？