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老师,报增值税,发票采集的时候,上期留底填哪里?还有增值税填报需要注意哪些重要事项?

2022-07-01 07:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-01 07:29

你好,上期留抵税额在增值税申报表的上期留抵税额栏次填写 需要注意的是 (1)一般纳税人开具增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)的,需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》第1列至第2列“开具增值税专用发票”当中。(2)一般纳税人开具除增值税专用发票之外的发票,需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》第3列至第4列“开具其他发票”当中。(3)一般纳税人取得的不开票收入,需如实进行申报,将相应收入填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》第5列至第6列“未开具发票收入”当中。

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快账用户1627 追问 2022-07-01 07:30

老师,我问的是发票采集那里

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齐红老师 解答 2022-07-01 07:32

发票采集的时候没有地方填写的

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快账用户1627 追问 2022-07-01 07:32

哦,那留抵的时候写哪里?

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齐红老师 解答 2022-07-01 07:39

你好,上期留抵税额在增值税申报表的上期留抵税额栏次填写

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快账用户1627 追问 2022-07-01 07:43

是一定要手动填写的,对吗?它不会自动填入

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齐红老师 解答 2022-07-01 07:53

是的,要手动填写的

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你好,上期留抵税额在增值税申报表的上期留抵税额栏次填写 需要注意的是 (1)一般纳税人开具增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)的,需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》第1列至第2列“开具增值税专用发票”当中。(2)一般纳税人开具除增值税专用发票之外的发票,需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》第3列至第4列“开具其他发票”当中。(3)一般纳税人取得的不开票收入,需如实进行申报,将相应收入填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》第5列至第6列“未开具发票收入”当中。
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