演示账套

你好，老师，电信开了2686.68+170.60=2857.28发票 1-4月上个月现金支付了1000元这个月对公付了400元现金又付了1000元说是按扣费的来在开票我这个分录要做两笔吗？一笔是发票开来的一笔是预存的但我看 2857.28 减掉1000元上月现金在减掉这个月对公的，400 那还有1457.28元是现金那和现金交的1000有冲突吗？说昨天又交了1000元不过这个是7月了我有点搞懵了我看发票开过来都没有写话费看图片。对公支付400元服务费难道也是话费吗？一般纳税人

2022-07-02 16:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-02 17:13

同学你好，先开发票过了借管理费用，贷其他应付款，付款的时候借其他应付款，贷银行存款

快账用户7854 追问 2022-07-02 17:15

哦哦，那现金支付的也是借：其他应收款贷：库存现金我们领导说所有没有收到发票都先入其他应收款

齐红老师解答 2022-07-03 12:53

同学你好，根据业务情况计入其他应付款或者是应付账款

同学你好，先开发票过了借管理费用，贷其他应付款，付款的时候借其他应付款，贷银行存款

2022-07-02

您好，是的，是这样做的

2024-04-10

您好！很高兴为您解答，请稍等

2024-03-26

。会计分录如下：借：银行存款 22500 贷：预收账款/合同负债 22500 当逐期确认服务收入时（每月7500元），应将预收账款或合同负债转化为服务收入。前10个月每月确认收入时：借：预收账款/合同负债 7500 贷：服务收入 7500 最后两个月由于保证金已抵扣服务费，无需再确认收入。关于员工工资的会计处理：计提服务业工资时，应将员工工资记入相关费用科目，并同时确认应付职工薪酬。会计分录如下：借：管理费用/销售费用等 10000（假设工资属于管理费用）贷：应付职工薪酬 10000 这里的“管理费用/销售费用等”应根据员工所在部门或工资性质来确定。发放服务业工资时，将应付职工薪酬转化为实际支付。假设通过银行转账支付：借：应付职工薪酬 10000 贷：银行存款 10000 若采用现金支付，则将“银行存款”替换为“现金”科目。

2024-03-26

你好；借长期待摊费用-装修费贷银行存款；库存现金。装修完毕次月做：借主营业务成本 -装修费贷长期待摊费用-装修费

2022-02-15