演示账套

老师，2022年汇算2021年企业所得税，于2022年4月缴纳2021年年度企业所得税，这个分录要怎么做？

2022-07-02 19:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-02 19:04

你好借所得税费用贷银行存款

快账用户8411 追问 2022-07-02 19:05

老师，是2021年的所得税

齐红老师解答 2022-07-02 19:07

就是这样的，一般不用以前年度损益调整，这个科目很敏感

快账用户8411 追问 2022-07-02 19:09

哪老师，意思费用算今年？

齐红老师解答 2022-07-02 19:11

是的，学员，所得税费用算今年，

你好借所得税费用贷银行存款

2022-07-02

是2022年的企业所得税汇算清缴里。

2023-06-16

借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税贷银行存款

2022-06-08

你好借：以前年度损益调整贷：银行存款

2022-05-10

汇算退回所得税的会计分录　　1、如果退的是当年的：　　借：银行存款　　　　贷：所得税费用　　2、如果退的是以前年度的：　　借：银行存款　　　　贷：应交税费——应交所得税　　结转时：　　借：应交税费——应交所得税　　　　贷：以前年度损益调整　　同时：　　借：以前年度损益调整　　　　贷：利润分配——未分配利润

2023-01-06