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老师,请问下这题为什么是选第三个

老师,请问下这题为什么是选第三个
2022-07-04 00:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-07-04 00:53

你好,一般企业的未弥补亏损可以用以后五年的应纳税所得额弥补,超过五年仍有亏损时,不得用应纳税所得额继续弥补。本题中,2015年的亏损弥补期的最后期限是2020年,但2020年弥补后仍有40的亏损,这个亏损不可以用2021年的应纳税所得额继续弥补。所以2021年弥补了2016年20万亏损后剩余的40万,需要缴纳企业所得税40×25%=10,选择C

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你好,一般企业的未弥补亏损可以用以后五年的应纳税所得额弥补,超过五年仍有亏损时,不得用应纳税所得额继续弥补。本题中,2015年的亏损弥补期的最后期限是2020年,但2020年弥补后仍有40的亏损,这个亏损不可以用2021年的应纳税所得额继续弥补。所以2021年弥补了2016年20万亏损后剩余的40万,需要缴纳企业所得税40×25%=10,选择C
2022-07-04
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