老师好，土地使用税和房产税3月份计提了，4月份缴纳时减了一半，可明细表查总是有余额，怎样做会计分录把账做平?我感觉不能有余额?

你好；你之前是全额计提的哇？只是缴纳缴纳了一半金额是吗

2022-07-04

同学你好，等你把款退回来，就把之前会计分录红冲就可以了。

2020-12-24

你好，借应交税费，贷利润分配，未分配利润汇算清缴，纳税调增。

2024-01-10

1.借：应交税费/应交城镇土地使用税 70000 贷：以前年度损益调整 70000 2. 1.首先，确认这笔税费的所属期间，即2023年4-9月。这意味着在2023年的第2季度和第3季度，你应该已经预提了这笔税费。 2.如果已经预提了税费，那么在缴纳时，会计分录如下：借：应交税费/应交城镇土地使用税 100000 贷：银行存款 100000 如果之前未预提这笔税费，那么你需要先补提税费，再进行支付：借：以前年度损益调整（或其他相关账户）贷：应交税费/应交城镇土地使用税然后，支付税费：借：应交税费/应交城镇土地使用税 100000 贷：银行存款 100000

2024-01-10

你好，同学如果本期不需要交纳，也不欠税务局的话，账面的余额直接冲回

2024-01-10

快账用户9078 追问 2022-07-04 16:20

是的，应该城建税教育费附加都不应该有余额吧？

齐红老师解答 2022-07-04 16:24

你好；是的。正常是计提了比如100 ；你缴纳了50 ；如果没有吧另外50转营业外收入去；你就会有余额的

快账用户9078 追问 2022-07-04 16:37

城建税和教育费附加也这样做吗？借：土地使用税房产税贷：营业外收入借：城建税教育费附加贷：营业外收入这样做对吗？

齐红老师解答 2022-07-04 16:42

你好；是的。这样就平衡了。对的

快账用户9078 追问 2022-07-04 16:44

谢谢老师感谢

齐红老师解答 2022-07-04 16:47

不客气的；帮到你就好；满意请给予评价

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