老师，一般纳税人补去年未交未计提的增值税这个需要调整以前年度损益调整吗

那我这个涉及到了吗

我就纳闷了，没计提也没交，是怎么通过申报了？

公司属于物业 之前客户退租押金没给，也没有要发票，所以直接计入营业外，没有按照无票收入计提增值税

那这个就要调整上年的收入呀，

是的 我就是不会做分录 这个具体调整分录是什么呀？

借：以前年度损益调整-营业外收入 贷：应交税费-增值税-销项             借：以前年度损益调整-营业外收入   贷：利润分配-未分配利润

老师第二个分录是贷以前年度损益把？