想问一下老师，至从4月份起，那个小规模纳税人的普票就直接开免税的发票。如我6月份开了一张5万的普票，在填写申报表时，填了5万元，它下面就出现了本月免税额为1500元。那我在填写分录时，怎么做呢？我已做了，借：应收帐款5万，贷：主劳业务收入5万元，因为对方只付5万元，不付税款了

想请教你个问题 新开的药店 4月份的时候开了普票出去 已经申报了 因为小规模纳税人月收入没有超过10万所以免交税金 实际的收入是在5月份的销售系统做的 也是在5月份收款的 这个账务怎么处理呢 这个问题你能先帮我解答一下么

老师你好，我们公司是今年4月份成立的，4月份成立时为小规模纳税人，并且收到一笔款项2万元，但5月份就转为一般纳税人了，这笔2万元的款项，于6月份开出了专票票。请问老师，这笔2万元的款项，应该放在哪个月份做为营业收入纳税申报？如若是在4月份申报，则属于小规模纳税人不需要缴纳税款，如若是在6月份申报，则按一般纳税人需缴纳税款。但款项是在4月份公司还是小规模纳税人的时候收到的，发票却是在6月份开出，请问怎么操作才是合规的？

想问一下老师，至从4月份起，那个小规模纳税人的普票就直接开免税的发票。如我6月份开了一张5万的普票，在填写申报表时，填了5万元，它下面就出现了本月免税额为1500元。那我在填写分录时，怎么做呢？我已做了，借：应收帐款5万，贷：主劳业务收入5万元，因为对方只付5万元，不付税款了

老师好，如果是小规模纳税人，刚好9月份开了一张劳务派遣发票为5万，因该项目没赚到钱，所以差额征收税额为0.此发票工资还没发放。想问一下老师，做账是不是如下做分录：借：应收账款 50000；贷：主营业务收入 47619.05 应交税费--简易计税 2380.95；2、借：主营业务成本 47619.05 应交税费--简易计税2380.95 贷：应付职工薪酬 50000，那么在10月份申报时，就按5万来填写，可以吗

老师好，想请教一下，作为劳务派遣公司8月份开了一张差额征收5万元的劳务服务，人员工资发放4.5万，在8月份会计分录要如何处理呀。因为发票开出当月增值税一般纳税人5000元就要按5%税来申报。但8月份没有发放人员4.5万的工资，想问一下，作为账务上要如何做分录反应呀，因自己没接触过此行业，感觉无从下手。