老师 我们1月份受到一笔预付款 但是没有开票给客户，我写了分录 借 银行存款 贷 预收账款 。2月份我们开了全额的发票 ，写分录借预付账款 借应收账款 贷主营业务收入 应税 。。。（销售的是音响设备，现目前还没有收到相关的购买的发票和付款）我的账是不是错了，销售不是应该有库存商品结转成本吗）

作为一个暂估 刚才打错

老师 那个是二月份的账了 我现在补还来得及嘛 关键是我不知道进货的成本

对的，可以补上的暂估一个，你支付的证明有吗？

我们购买商品部分 没有付过款 没有凭证

好，那你知道价格吗？你可以写一个暂估的，只要不超过你的收入就行。

就是 我现在在本月补一个分录 借 库存商品--暂估 贷 应付账款 。借 主营业务成本 贷：库存商品-暂估 。对吗

是的是的，是这么做的。

我老师 我现在发现，原来我做了借主营业务成本 贷 应付账款科目 又该怎么更正呢

已经销售出去了就不要做了，这个分录不要调整了以后，发票到了之后，你横冲这个，然后再做发票的。

我就是发现我三月份是做过这个成本的分录的 是收到发票了 该咋办