老师 我们1月份受到一笔预付款 但是没有开票给客户，我写了分录 借 银行存款 贷 预收账款 。2月份我们开了全额的发票 ，写分录借预付账款 借应收账款 贷主营业务收入 应税 。。。（销售的是音响设备，现目前还没有收到相关的购买的发票和付款）我的账是不是错了，销售不是应该有库存商品结转成本吗）
你好，你没有结转成本，借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品，做一个赞。
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老师，我采购了一批货物，支付了货款 ，没有收到发票，我做的分录， 借:库存商品。贷，应付账款， 借应付账，贷银行贷款 这是1月份的账，我现在在2月份收到采购的发票，怎么学分录啊
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老师 我们1月份受到一笔预付款 但是没有开票给客户，我写了分录 借 银行存款 贷 预收账款 。2月份我们开了全额的发票 ，写分录借预付账款 借应收账款 贷主营业务收入 应税 。。。（销售的是音响设备，现目前还没有收到相关的购买的发票和付款）我的账是不是错了，销售不是应该有库存商品结转成本吗）
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老师，我付款给客户；提供的服务，可以做为成本； 分录是不是这么写： 1、当时没有收到票： 借：应付账款 贷：银行存款； 收到发票以后 借：主营业务成本； 贷：应付账款； 2、付款当月收到票： 借：主营业务成本； 贷：银行存款；
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老师，就是我们是销售酒公司，酒我们得了，钱也付了，就是一直没得发票，后期补票，但是如果我入预付账款，贷银行存款，就没库存商品，我可以根据销售单入库，借库存商品，贷，银行存款，销售后，借银行存款，贷，主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额，再借主营业务成本，贷库存商品，就相当于用销售单入库，后期补发票开了后放在对应月份付出款凭证后面行吗
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请问老师我公司一般纳税人碰到了销售某货物时没有进货发票迟迟不到，供应商就是不开发票，采购时预付账款含税价500，销售客户含税价900，客户需要发票，财务打算先开发票，该如何写会计分录呢？老师看我写的对不对:借:预付账款500 贷 银行存款500 借库存商品500 贷 预付账款暂估500 销售开票借:银行存款900，贷主营业务收入796.46应交税费应交增值税-销项税额103.54结转成本借:主营业务成本500贷库存商品500，次年汇算清缴再调增500对吗？
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作为一个暂估 刚才打错
老师 那个是二月份的账了 我现在补还来得及嘛 关键是我不知道进货的成本
对的，可以补上的暂估一个，你支付的证明有吗？
我们购买商品部分 没有付过款 没有凭证
好，那你知道价格吗？你可以写一个暂估的，只要不超过你的收入就行。
就是 我现在在本月补一个分录 借 库存商品--暂估 贷 应付账款 。借 主营业务成本 贷：库存商品-暂估 。对吗
是的是的，是这么做的。
我老师 我现在发现，原来我做了借主营业务成本 贷 应付账款科目 又该怎么更正呢
已经销售出去了就不要做了，这个分录不要调整了以后，发票到了之后，你横冲这个，然后再做发票的。
我就是发现我三月份是做过这个成本的分录的 是收到发票了 该咋办
现在分录不变，红冲借应付账款借主营业务成本负数，然后再做发票的。