老师，进项税的余额是在借方对吧，这样交税的时候怎么记账，借：应交税费-增值税-销项税额，借：简易计税；贷：应交税费-增值税-进项税额，贷：银行存款吗

老师，每个月计提税金还要做凭证吗

需要缴纳的需要做。

我就直接计提出数据记账打出凭证，还需要手工做一张吗

你好，你计提税款都是软件自动的，它出来的是正确的吗。

不是软件自动的老师，是我自己算然后再跟税务平台对一下

需要的需要你自己做账务处理

是的老师，我是自己做账务处理，不过之前没有手工做凭证，现在想起来问问是不是还需要手工做

那你是软件做账吗？软件做账也得自己填写账务处理的。

是软件记账老师，我是记账后打印出凭证，我就是想问问是不是需要手工做一张凭证附在打印的凭证后面当附件

不用的，这个可以没有原始凭证

好的知道了老师，我还想问问印花税不用计提，所得税得计提是吧老师，如果所得税不计提也可以吗？我怕提错，都是结账后再出数

印花税可以计提的，你是按次申报吗？按次申报的，不用借税金及附加贷，银行存款就可以的，如果是按季度或者按月可以计提 企业所得税计提按季度来借所得税费用，贷应交税费企业所得税。

老师，我有一个户是按月，3个户按季度，就是可以计提印花税是吧，我记得之前有老师说不用计提，这个计提不计提都没有什么问题吧，还有所得税呢老师，必须计提吗？我不想计提要不要紧，我怕计提错了，等结完账报税再记账

好，计提不计提印花税，你看下需要缴纳不缴纳，不缴纳的话不用管，如果需要缴纳的话可以计提的。

如果是按次申报的话，可以不用计提，按月按季度申报的话，最好还是寄贴，因为有一个12月份的，他在一月份缴纳跨年。

知道了，老师，那就是最好要计提，牵扯12月份的事