你好,对的是的, 可以
老师,销项大于进项时,每月结转增值税:借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 应交税费-未交增值税 缴纳税款时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 老师 请问是这样处理吗
进项税已经抵扣,税务查账让转出,进项税额转出时做借应交税费-应交增值税-进项税额转出,贷应交增值税-未交增值税,交的时候做借应交税费费-未交增值税,贷银行存款,这样做是不是不对,应交税费总科目余额不平,怎样做正确呢
老师,简易计税项目在外地预缴了增值税,然后又有开票,产生销项税额,这两个税额怎么进行账务处理呢?预缴时:借:应交税费——预缴增值税,贷:银行存款,借:应交税费——未交增值税,贷:应交税费——预缴增值税,开票出去:借:应收账款,贷:主营业务收入,贷:应交税费——简易计税,借:应交税费——简易计税,贷:应交税费——未交增值税,对吗?
老师,进项税的余额是在借方对吧,这样交税的时候怎么记账,借:应交税费-增值税-销项税额,借:简易计税;贷:应交税费-增值税-进项税额,贷:银行存款吗
一般纳税人 进项 借费用 应交税费进项税额 贷银行 销项 借银行 贷主营业务收入 应交税费销项税额 转出未交增值税 是不是就就是销项减去进项的金额 手动做凭证 借应交税费应交增值税进项税额转出 贷 应交税费未交增值税 等缴纳的时候 借未交增值税 贷银行存款
5.某公司2022年计划生产单位售价为15元的A产品,单位变动成本为9元,固定成本为60万元,该公司资金总额为200万元,资产负债率为40%,负债平均年利率为10%。预计年销售量为20万件。[要求]计算该公司2022年经营杠杆系数、财务杠杆系数和总杠杆系数。(最后结果保留2位小数)。(10分)
2.某工厂有第一车间和第二车间两个基本生产车间。其中第一车间生产甲、乙两种产品,4月份共发生制造费用15000元,甲、乙两产品耗用的生产工时分别为1600小时和1400小时。第二车间只生产丙产品种产品,生产工时2000小时,4月份发生制造费用9800元。(1)按照生产工时比例法分配第一车间制造费用,列出计算过程。(2)编制第一车间、第二车间制造费用分配的会计分录。
1.某工厂该月共投产甲产品100件,乙产品200件,共耗用A种材料3000元0其中,甲产先意会计分录品单件耗用A材料定额为5千克,乙产品单件耗用A材料定额为3千克。(1)按照材料定额消耗量比例法分配计算甲、乙两种产品耗用的材料费用。(2)编制甲、乙产品耗用材料成本的会计分录。
3.费尔公司2022年年末资金来源情况如下:(1)债券400万元,资本成本为6%。(2)优先股200万元,资本成本为15%。(3)普通股50万股,每股面值20元,资本成本20%。公司计划2023年增资400万元,其中:(1)债券200万元,年利率10%;(2)普通股200万元,发行后每股市价为25元,每股股利为3.20元,每年增长6%。手续费忽略不计,企业所得税税率为25%[要求]分别计算增资前后的综合资本成本,并说明财务状况是否有所改善。(最后结果保留2位小数)(10分)
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
甲公司为一般纳税人,其存货采用计划成本核算。上月月末“原材料”帐户怅面余额为280000元,“材料成本差异” 怅户的贷方余额为3100元。本月发生如下经济业务: (1)购入原材料10000公斤,增值税专用发票注明原材料价款为5 00000 元,增值税额为85000元;进货运费10000元(按规定可按7%计算作为增值税额,装卸费2700元,保险费1000元, 款项均已通过银行存款支付。材料已验收入库,实收材料9900公斤,短少100公斤系运输途中合理损耗。单位计划成本为每公斤50元。 (2)该企业收购免税农产品作为原材料,实际支付的价款为30000元(可按13%计算作为进项税)。上述农产品的计划成本为25000元,农产品已验收入库。 (3)本月领用材料计划成本60万元,其中:生产领用50万元,制造车间领用3万元,管理部门领用2万元,在建工程(厂房) 领用5万元。
在创新生命周期的过渡阶段大多是-|||-无差异的标准化产品
老师公司成立工会工会用上级部门拨付的资金支付工会工程预付款工会的账务处理怎么做
2020年建的账套,固定资产没有录入,想把前边的固定资产和折旧加到账里怎么操作
采用成本法进行评估,成新率用年限法和工作量法,为什么在评估设备时没有分别考虑实体性,功能性和经济性贬值
老师,每个月计提税金还要做凭证吗
需要缴纳的需要做。
我就直接计提出数据记账打出凭证,还需要手工做一张吗
你好,你计提税款都是软件自动的,它出来的是正确的吗。
不是软件自动的老师,是我自己算然后再跟税务平台对一下
需要的需要你自己做账务处理
是的老师,我是自己做账务处理,不过之前没有手工做凭证,现在想起来问问是不是还需要手工做
那你是软件做账吗?软件做账也得自己填写账务处理的。
是软件记账老师,我是记账后打印出凭证,我就是想问问是不是需要手工做一张凭证附在打印的凭证后面当附件
不用的,这个可以没有原始凭证
好的知道了老师,我还想问问印花税不用计提,所得税得计提是吧老师,如果所得税不计提也可以吗?我怕提错,都是结账后再出数
印花税可以计提的,你是按次申报吗?按次申报的,不用借税金及附加贷,银行存款就可以的,如果是按季度或者按月可以计提 企业所得税计提按季度来借所得税费用,贷应交税费企业所得税。
老师,我有一个户是按月,3个户按季度,就是可以计提印花税是吧,我记得之前有老师说不用计提,这个计提不计提都没有什么问题吧,还有所得税呢老师,必须计提吗?我不想计提要不要紧,我怕计提错了,等结完账报税再记账
好,计提不计提印花税,你看下需要缴纳不缴纳,不缴纳的话不用管,如果需要缴纳的话可以计提的。
如果是按次申报的话,可以不用计提,按月按季度申报的话,最好还是寄贴,因为有一个12月份的,他在一月份缴纳跨年。
知道了,老师,那就是最好要计提,牵扯12月份的事
是的,是这个意思的。