Q
老师您好，我公司是小规模纳税人，5月份开具了增值税专用发票，对方已经抵扣，6月份的时候对方开具了红字负数发票，请问我公司季报的时候应该缴纳增值税吗？
2022-07-06 15:00
2022-07-06 15:01
你好，5月份开具了增值税专用发票，做账，有增值税需要交纳，6月份的时候需要做增值税的负数的
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老师，我没有明白，小规模是增值税是按季度申报的，5月份开具专票的时候并没有报税，6月份红冲了，也是在7月份申报
填写申报表时，金额是正数发票和红字发票金额之和。直接把当月正常收入减去红字收入就行，但是要注意，冲减时，要对应相关收入项目。
意思就是正数和负数发票的金额之和是0，那就不需要缴纳增值税对吗？
你好，对的，你的理解是对的