老师你好，企业员工离职了，给交了1-3月的社会保险，现在仲裁让其返回现金，我账务该怎么做分录，原来计提借：管理费用 贷：应付职工薪酬 ，交时借：应付职工薪酬（企业部分），其他应付款（个人部分）贷：银行。现在我该怎么冲

计提的做红字分录，交的企业部分借 现金 借应付职工薪酬（红字）。个人部分借：现金 贷：其他应付款（兰子）。这样对吗

如果你想用红字，就原来的分录一模一样，金额用负数。

交保险时的银行不能用负数吧，老师你看我交款那块的分录对吗

银行不用复数，用正数，但是我没有看你写银行啊，是现金。和往来科目。

我看错了，第一个支付时是银行在贷方，然后退回来，银行就在借方，你就做原来的相反分录。

老师，原来交的时候是借：应付职工薪酬 其他应付款，贷：银行，现在冲是不是就得写借：现金（兰字） 借：应付职工薪酬（红字）。个人部分借：现金 贷：其他应付款（兰子）。

退的现金，没走银行呀

你好 借现金， 其他应付款 这样是对的 

交的企业部分冲的对不对呀

原来计提借：管理费用 贷：应付职工薪酬 ，交时借：应付职工薪酬（企业部分），其他应付款（个人部分）贷：银行 做这个一样分录 金额负数 就是红冲了   银行记借方就行 

那银行的账就不对了，

银行，咱不是现金收回来的吗？所以用现金，其他不变，上面现金的咱确认过了。

企业部分收回时：借：现金（兰字） 借：应付职工薪酬（红字）这对吧

原来计提借：管理费用 贷：应付职工薪酬 ，交时借：应付职工薪酬（企业部分），其他应付款（个人部分）贷：银行。现在我该怎么冲  管理费用 负数  贷：应付职工薪酬 负数 ，交时借：应付职工薪酬（企业部分）负数  ，其他应付款（个人部分负数  ）借：现金 因为收到是现金

明白了，老师，谢谢你耐心解答