演示账套

请问老师什么时候记管理费用-福利费，什么时候记应付福利费？两者的区别？

2022-07-07 09:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-07 09:12

同学，你好，这两个是一对分录，借管理费用-福利费，贷应付职工薪酬-应付福利费（或应付福利费）

快账用户5686 追问 2022-07-07 09:21

公司的凭证分为收付转，我主要负责做收付，每次遇到职工的工伤药费啊食堂的消费机之类的，老财务就让我做一笔借：应付福利费贷：银行存款，我没搞明白，为啥不是直接记管理费用-福利费？？贷银行存款？老师麻烦你跟我解释一下可以吗？谢谢

齐红老师解答 2022-07-07 09:26

支付款的时候，科目是借应付福利费，贷银行，然后计提时，借管理费用-福利费，贷应付福利费用。有两个可能，一是你只管付钱的分录，他做第二个分录，还有一个可能，你们公司整体做了计提分录，所你计提和你没有关系

快账用户5686 追问 2022-07-07 09:29

可是我想知道他如果计提是按什么来计提呢？发票在我这里啊，他凭借什么来计提管理费用-福利费这个金额呢？还是我做了之后他按照我做的应付福利费金额做一笔计提凭证？

齐红老师解答 2022-07-07 09:37

一是你付多少，他就计提多少，二是按工资的14%进行的计提-----这个是老办法，现在不怎么用了

快账用户5686 追问 2022-07-07 09:38

按工资的14%进行的计提会不平吗？金额会不一样吧？有多有少？

齐红老师解答 2022-07-07 09:40

所得税的扣除标准是这个，老的办法就是按工资计提这么多，多出来的就放着，现在国家要求是不用计提，年度不超工资的百分之十四就行，可以全额扣除，

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