计算题（10.0分）46.甲企业为增值税一般纳税人，2021年度取得销售收入8800万元，销售成本为5000万元，会计利润为845万元。2021年，甲企业其他部分相关财务资料如下：（1）在管理费用中，发生业务招待费140万元（2）在销售费用中，发生广告费840万元（3）营业外支出中，列支税收罚款10万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。企业所得税税率为25%。要求计算（列出计算过程）:（1）甲企业在计算2021年度应纳税所得额时允许扣除的业务招待费和广告费（2）计算甲企业2021年度企业所得税应纳税所得额（3）计算甲企业2021年度企业所得税应纳税额额

老师，我工资月末计提，次月实际发放，有差额，我次月先把上月计提红字冲销，再按实际金额入帐，，是吗

增值税需要计提吗？分录怎么做呢

信息技术族咨询服务这个经营范围，能开咨询服务这个发票不

老师我想问一下，公司安排团建，给员工买的人身意外险，是以员工自己的名义投保的，发票开给了员工个人，这个能做报销入账吗？

开的建筑服务预收款，这个要算在500万的额度里面算一般纳税人吗？

你好，请问办公点有两个公司，一个公司是直接买的房租，我现在需要办理地址变更，另外一个公司可以租这个办公点吗？

请问出口企业，出口的物流发票，是工厂和物流公司都是年底统一结算的，这个退税的时候怎么办呢

我们收到房租发票是2025.10.20-11.30的，这个10月怎么记账，还是放到11月再记账？

老师好，对方个体工商户，我们公司或个人名义打款到对方的个人卡上吗？

员工已离职，代扣的个税无法收回怎么做分录，附件是什么