补交的2021所得税款，要在2022年季度预缴所得税表中本年实际已缴纳所得税额一栏中手动和第一季度己缴纳所得税相加填入吗？

我是小企业准则，我补交的时候直接做了当期所得税费用

然后利润表中所得税费用和所得税预缴申报表数据相差金额为补交的21年所得税额

这种情况要处理吗？怎么处理

那也不应该填写的，他抵扣不了今年的。

那这种有相差，需要处理吗？到时候所得税汇算清缴所得税费用又对不上了，这个补交的2021年的所得税不知道拿它怎么办

不需要做处理的，对你交税没有影响的。

那我做分录。借:所得税费用，贷:应交所得税。是这样吗

你好，可以的，小企业会计准则可以这么做的，但是她就是不应该填写到你今年的所得税预缴申报表里面。

好的，谢谢老师