补交的2021所得税款，要在2022年季度预缴所得税表中本年实际已缴纳所得税额一栏中手动和第一季度己缴纳所得税相加填入吗？
你好，补交的二一年的所得税，不填写到已交那里面的。
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老师，2020年的企业所得税我们在2021年第一季度就缴纳了，为什么在2021第四季度的利润表中，还出现了2020企业所得税费用的金额啊，2021年不需要缴纳企业所得税。
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请问我们公司2021年亏损139665.49元，2022年第一季度盈利3498.84，那么我们申报2022年第二季度所得税时直接弥补去年的亏损，还是在汇算清缴时才能弥补亏损。另外今年第二季度预交所得税额是今年1至6月份的应交所得税减去第一季度缴纳的所得税额进行预交，还是单独计算第二季度的所得税
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补交的2021所得税款，要在2022年季度预缴所得税表中本年实际已缴纳所得税额一栏中手动和第一季度己缴纳所得税相加填入吗？
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第三季度利润表中“所得税本月数”是等于“这期的所得税本年累计数”-第二季度缴纳的所得税费用吗？要不要减第一季度缴纳的所得税费用呢？
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第三季度利润表中“所得税本期数”是等于“这期的所得税本年累计数”这栏减去第二季度缴纳的所得税费用吗？要不要减第一季度缴纳的所得税费用呢？
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我是小企业准则，我补交的时候直接做了当期所得税费用
然后利润表中所得税费用和所得税预缴申报表数据相差金额为补交的21年所得税额
这种情况要处理吗？怎么处理
那也不应该填写的，他抵扣不了今年的。
那这种有相差，需要处理吗？到时候所得税汇算清缴所得税费用又对不上了，这个补交的2021年的所得税不知道拿它怎么办
不需要做处理的，对你交税没有影响的。
那我做分录。借:所得税费用，贷:应交所得税。是这样吗
你好，可以的，小企业会计准则可以这么做的，但是她就是不应该填写到你今年的所得税预缴申报表里面。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快