演示账套

老师，请问一下我们是一般纳税人。开的渠道费。没有进项的。这个开票直接交税没有抵扣的。需要怎么做交税的分录吖？没有进销项相减了

2022-07-07 17:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-07 17:12

同学，你好，直接按销项交税就行了。借应交税费，贷银行存款

快账用户7263 追问 2022-07-07 17:14

借应交税费-应交增值税-销项税额贷银行存款？

齐红老师解答 2022-07-07 17:22

同学，你好，借应交税费-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税借应交税费-未交增值税，贷银行

快账用户7263 追问 2022-07-07 17:22

销项税平不了

齐红老师解答 2022-07-07 17:23

不平，那个是明细科目，只看应交税费-应交增值税的二级科目就行了。销项是三级。

快账用户7263 追问 2022-07-07 17:30

好的，谢谢老师

快账用户7263 追问 2022-07-07 17:32

啥情况，系统转出未交增值税就是应交税费应交增值税转出未交增值税

齐红老师解答 2022-07-07 17:38

对的，交税的时候是通过未交增值税这个科目核算的。一般纳税人账务处理。购买库存，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款，销售商品，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），同时结转销售成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。月末结相关收入和成本，借：主营业务收入，贷：本年利润，借：本年利润，贷：主营业务成本。月底进项大于销项可以不做分录。月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—未交增值税，次月税款缴纳，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。