老师，请问这个固定资产内部交易是需要把存货出售形成的所有收入成本费用全部抵消吗。 如果这项交易是逆流交易的话也是相同的分录吗？如果这道题给了所得税的话，这个形成递延所得税的话要如何计算呢？

老师，请教下，我做了一份内账资料，收入和成本费用这块，有的含税，有的不含税，我没有区分，直接是多少就是多少包括固定资产这块也没把税除掉，直接价税一起折旧 ，然后如果外账算出有多少要交的税，直接也计入成本这块，请问这样得出来真实吗？

老师，我们是建筑公司，这个季度有一个项目开了3000万发票，是简易计税的，但是没有成本发票，以后也不会有成本，因为这是开发公司往我们建筑公司转入的一部分利润，如果交税的话，要交750万所得税，我们经理说，让我先暂估成本，到年底把750万的税交完，说的这个月先让我交200万，这样可行吗老师

老师，请问这个固定资产内部交易是需要把存货出售形成的所有收入成本费用全部抵消吗。 如果这项交易是逆流交易的话也是相同的分录吗？如果这道题给了所得税的话，这个形成递延所得税的话要如何计算呢？

请问 抵消内部交易损益，如果考虑所得税，公式怎么写呢？ 比如 2022年的存货成本80万元，卖给子公司100万元， 2022年当年对外卖出40%，2022年净利润为1500万元，如果考虑所得税， 税率按25%计算，这道题调整后的净利润是多少呢？ 后续期间，2023年对外又卖了剩下的60%，假设2023年净利润为1700万元，考虑所得税后，调整后的净利润怎么算呢？ 请老师分别把 22年和23年在考虑所得税之后 调整后的净利润分别列式。

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！