上月暂估的成本，本来收到一部分专票该怎么做账？分录怎么写？

借:工程施工 贷:应付账款（暂估）

借应付账款贷工程施工， 然后再做发票的，借工程施工 应交税费，应交增值税进项贷应付账款

这样做工程施工怎么显示负数

你好，你已经结转到了成本，是不是？

借工程施工贷主营业务成本， 借主营业务成本贷工程施工

是的，上月已经结转了主营业务成本

好，那就按照上面的来做就可以了，你是不是暂估的比发票的多。

上月是应付账款，本月用银行存款已付

你好，上个月暂估的金额是多少？然后这个月发票到了的不含税的金额又是多少？

上上月暂估2626000，本月收到专票的不含税金额是1068141.59

上月暂估的成本，应付账款还没付完

借应付账款贷工程施工，借工程施工贷主营业务成本，这个填写暂估的。