演示账套

老师请问我六月付的材料款，六月也收到发票了，但是发票有问题，七月重来，可以做在六月当成本吗

2022-07-08 13:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-08 13:48

你好，根据你的描述，是6月份做购进材料处理

快账用户5864 追问 2022-07-08 13:49

就是收到重来的发票是七月的，能做六月的成本吗

齐红老师解答 2022-07-08 13:49

你好，是的，是可以的

快账用户5864 追问 2022-07-08 13:52

就是二季度这笔7月的票能放到六月里是吧？

齐红老师解答 2022-07-08 13:53

你好，发票对应的凭证是在7月份因为你之前已经在6月份做了入账处理啊

快账用户5864 追问 2022-07-08 13:55

意思就是可以把它放到六月的是吧？因为按发票做到七月，二季度的成本就不够了

齐红老师解答 2022-07-08 13:58

你好 6月份做正常的购进分录（因为之前已经取得了发票，只是之后发现发票有问题） 7月份的时候，把6月份的分录红冲，重新做分录，7月份取得的发票放在7月份的凭证后面啊

快账用户5864 追问 2022-07-08 14:07

哪六月份哪张发票留复印件做账是吧

齐红老师解答 2022-07-08 14:07

你好，是的，是这样的

快账用户5864 追问 2022-07-08 14:09

老师我在问下如果六月公账付了款七月收到的发票成本能做在六月吗

齐红老师解答 2022-07-08 14:10

你好，还是之前那种情形吗

快账用户5864 追问 2022-07-08 14:11

不是是六月就只支付了款七月才收到的六月付的这款的发票，可以做在六月吗

齐红老师解答 2022-07-08 14:13

你好，这种情况，不可以计入6月份的成本

你好，根据你的描述，是6月份做购进材料处理

2022-07-08

你好，六月份借库存商品贷应付账款，七月份借应付账款贷库存商品，借库存商品贷应付账款，你这个是什么时间销售出去的？

2023-01-03

您好，是的，这个是需要冲的

2022-07-23

这种有风险的，尤其是跨年的纳税义务晚了。

2022-12-06

6 月多计提工资 3000%2B，7 月发薪正确，需冲减多提部分修改方法（红字冲销法）：编 7 月调整凭证：借 “管理费用 / 销售费用等（对应部门） -3000%2B”，贷 “应付职工薪酬 — 工资 -3000%2B”，摘要写 “冲销 6 月 XX 号凭证多计提工资”；登记入账，冲减多提金额。若影响所得税：按多提工资 × 税率（如 25%），编凭证冲减多计的所得税费用（借 “所得税费用 -X”，贷 “应交税费 — 应交企业所得税 -X”）

2025-08-25