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Q

老师，企业所得税上月没有计提，本月缴纳，本月做账时需要计提吗？

2022-07-09 00:00
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-07-09 00:04

你好同学，因为没有跨年，影响不大，在当月计提也可以。

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快账用户8601 追问 2022-07-09 00:17

好的老师，还有一个问题，节日发给员工的节日补助属于职工福利费还是在工资薪金里，哪一个更合适点？

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齐红老师 解答 2022-07-09 00:18

你好同学，这个属于职工福利。

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快账用户8601 追问 2022-07-09 00:20

具体分录是借：管理费用，贷：应付职工薪酬-职工福利费，实际发放时，借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：银行存款，对吗？

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齐红老师 解答 2022-07-09 00:22

是的同学，分录没有问题。

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快账用户8601 追问 2022-07-09 00:22

好的，谢谢老师！

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齐红老师 解答 2022-07-09 00:23

不客气，同学。有问题再交流。

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你好同学，因为没有跨年，影响不大，在当月计提也可以。
2022-07-09
你好，如果有税款需要缴纳，就需要计提的 
2022-01-05
你好，少计提的，这个月不一笔金额的计提就好了，
2021-10-15
同学您好 需要补计提上月企业所得税 借:所得税费用 贷:应交税费 滞纳金借:营业外支出-滞纳金 贷:银行存款
2022-01-08
您好，摘要：2023年汇算清缴缴纳了企业所得税 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略） 贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100
2024-07-07
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