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老师,境内的甲公司给境内的乙公司提供在境外的勘察勘探服务缴纳增值税吗

2022-07-09 09:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-09 09:44

你好,要申报缴税的,销售和使用方都在境内

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快账用户5232 追问 2022-07-09 09:49

我也这么觉得,但是这题没选D

我也这么觉得,但是这题没选D
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齐红老师 解答 2022-07-09 10:13

问了一下授课的教授,说是税局规定的特殊情形,不征增值税

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相关问题讨论
你好,要申报缴税的,销售和使用方都在境内
2022-07-09
同学,你好
全部在境外发生的费用,不需要缴纳增值税
2025-08-28
境外公司给境内公司提供服务时,增值税和所得税的缴纳情况如下: 增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条,在中华人民共和国境内销售服务、无形资产、不动产的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。因此,境外公司在境内提供服务并取得服务费,应当按照规定缴纳增值税。 • 税率:根据服务性质的不同,税率可能有所差异,一般服务的税率为6%。 • 计算公式:应扣缴的增值税等于购买方支付的价款除以(1+税率)再乘以税率。例如,如果税率为6%,则计算公式为,应扣缴税额=购买方支付的价款÷(1+6%)×6%。 • 免税规定:如果境外企业提供的服务完全在境外消费,且与境内的货物和不动产无关,那么根据相关规定,该服务免征增值税。 所得税 • 纳税义务:如果境外公司在境内设立有机构、场所,且服务费与该机构、场所有实际联系,那么应当按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所得税。如果境外公司未在境内设立机构、场所,或者虽设立机构、场所但取得的服务费与该机构、场所没有实际联系,那么根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条,该服务费可能被视为非居民个人的劳务报酬所得,需要按月或者按次分项计算个人所得税。 • 税率:企业所得税的税率通常为25%,但具体税率可能根据税收协定或优惠政策有所不同。个人所得税的税率根据所得金额的不同而有所差异,采用超额累进税率。
2025-02-18
你好,同学 你这里属于出口服务,享受免增值税
2022-07-20
你这个属于境内单位和个人向境外单位提供的完全在境外消费的服务 增值税是享受0税率 不用缴纳增值税
2022-05-20
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