Q
月底要不要把科目“应交税费-应交增值税-销项税额”的贷方余额，转到科目“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”的贷方？（第一步） 再把科目“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”的贷方 转到科目“应交税费-未交增值税”的贷方？（第二步）
2022-07-10 19:18
2022-07-10 19:19
你好，同学 第二步需要做，第一步不是必须做的。
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噢噢。第一步 可做，可不做，是吧？ 老师，我们公司 6月产生的销项税额是800元，之前留抵的进项税额已经足够抵扣，7月初 不需要缴纳增值税。 那么，6月底 的账里，还需不需要做第2步？
只要没有形成应纳税额，就不需要的同学
噢噢。那到次月用以往留抵的进项税额去抵扣这800元销项税额的时候，分录要怎么做？
抵扣时不需要做分录，有应纳税额时转出就可以