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一般纳税人房地产企业出售办公电脑固定资产,出售给小规模纳税人,开具普通发票,发票怎么开,税务怎么申报,会计分录如何做。

2022-07-10 23:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-10 23:32

你好,处置用过的资产现在卖了是吗?

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快账用户7541 追问 2022-07-10 23:35

是的,大约用了一年半的办公笔记本电脑

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快账用户7541 追问 2022-07-10 23:36

进项税已经抵扣

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齐红老师 解答 2022-07-10 23:38

分录按一家做账务处理! 借:固定资产清理     累计折旧     固定资产减值损失     贷:固定资产   企业出售固定资产时:   借:银行存款     贷:固定资产清理       应交税费——应交增值税(销项税额)   企业出售固定资产实现净收益时:   借:固定资产清理     贷:资产处置损益   企业出售固定资产实现净损失时:   借:资产处置损益     贷:固定资产清理

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齐红老师 解答 2022-07-10 23:49

销售自己使用过的固定资产,适用按简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策开具普通发票!开票时按照3%开票

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快账用户7541 追问 2022-07-11 10:27

销售自己使用过的固定资产,适用按简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策开具普通发票!开票时按照3%开票,上面内容能讲解再细一点吗?我不太理解,感谢潘老师。

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齐红老师 解答 2022-07-11 17:12

你好,同学就是你按照3%来计算增值税,按照2%来交,比如你卖这个资产10000 10000/(1+3%)*2%,这样稍微明白点不呢

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快账用户7541 追问 2022-07-11 18:12

潘潘老师,您好,那刚刚计算的税率有变动,这块的会计分录如何处理。

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快账用户7541 追问 2022-07-11 18:14

处理的固定资产是笔记本电脑,发票该开什么名称

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齐红老师 解答 2022-07-11 23:10

按货物税收编码 * 笔记本电脑开就可以达,只是是用过的固定资 产都通过固定资 产清理流程就是老师给你的分录进行处理是一样的

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你好,处置用过的资产现在卖了是吗?
2022-07-10
可以的,可以这么做的。
2022-03-25
你好这个不需要备案的。 你们自己留存资料备查 即可 ;  按3%开票出去的  到时缴纳 减按2%缴纳增值税 
2021-04-26
你好,学员,具体哪里不清楚
2023-10-22
按价税合计计入固定资产 借:固定资产 贷:银行存款
2021-04-14
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