演示账套

老师你好，我19年的固定资产进项留抵税额做转出分录怎么做，转登记纳税人现在转回一般纳税人，进项留抵做进项转出。不想做固定资产，因为也不是新购进的，是政策的落实造成的。如果做固定资产金税四期大数据又出现个无发票。

2022-07-12 11:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-07-12 11:27

您现在是什么意思，原发票是可以抵扣还是不抵扣

快账用户4564 追问 2022-07-12 11:30

19年一般纳税人有进项发票做了留抵，19年4月转为小规模，22年转回一般纳税人，税务强制性让把这笔留抵做进项转出，不然抵扣了

齐红老师解答 2022-07-12 11:31

那借，固定资产贷，应交税费留抵税额

快账用户4564 追问 2022-07-12 11:32

原本应做借：固定资产贷：留抵税额转出(进项税额)

快账用户4564 追问 2022-07-12 11:33

能不能做借主营业务成本贷

齐红老师解答 2022-07-12 11:39

是的，按前面的处理，转固定资产就行了的您这是固定资产的转出，不是成本的喔

您现在是什么意思，原发票是可以抵扣还是不抵扣

2022-07-12

不想做固定资产，因为也不是新购进的，是政策的落实造成的。如果做固定资产金税四期大数据又出现个无发票。

2022-07-12

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-07-02

借：固定资产贷：应交税费-增值税-进项转出

2023-11-16

借：累计折旧 593.47（=2967.34÷60个月×已折旧月数）贷：以前年度损益调整（以前年度部分）贷：管理费用（当年部分）借：以前年度损益调整贷：利润分配—未分配利润后续折旧：按新原值 25793 元重新计算月折旧额。税务处理：在增值税申报表填进项税转出，补缴税款（若有）

2025-07-01

领取会员