老师，上期有留低税额，这个月做了账，有进项，也有销项，这个月进项没有认证，那我这个月怎么结转增值税呀

上期留抵比这个月的销项多

好，那不需要交税的，什么分录都不需要做的。

记账凭证也不要结转增值税吗

对的是的，可以不用结转的。

好的，那进口增值税要不要填到表二呀，这个月有进口增值税

但是上期留抵税额比这个月销项税额多

那附表二就可以不用填了吗？这个月没有认证的话

你好，你认证了吗？在勾选平台里面勾选了就可以填写。

需要抵扣的时候再认证就可以的，这个月先不要填写了。

我没有认证呢

那这个月附表二就是0数据了是吗老师，因为没有勾选进项

对的是的是这么做。

谢谢老师，解答的特别清晰

不用客气工作愉快。

但是，老师我看了公司上个月也有结转增值税呢

你的销项和进项月末都没有余额吗？

老师，我这个月做的账进项跟销项都有余额

不是的，你看下之前他是怎么做的，进项销项都有余额吗。

我看了上个月的，有结转增值税，科目余额表销项进项没有余额，未交增值税借方余额

你好，把你的销项和进项分别结转到转出未交增值税。

进项的结转金额跟销项的结转金额是这个月科目余额表上的本期发生额吗？还是

你之前没有余额的话，现在只结转发生额和余额是应该是一样的。