演示账套

Q

公司去年第一季度是核定征收个体户开了一张29万的票出去，从去年4月份开始转为小规模纳税人企业了（个转企），转企业后开始做账，之前个体户的没做账，所以增值税申报的收入跟财报上的收入对不上，现在税务局要求补起来补交企业所得税，我可以把这收入补录上，相应的成本也补做吗，没有成本票，因为个体户时是不用交税的

2022-07-12 18:35

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-12 18:35

你好；你现在是查账的话；你记得补税的；是的。成本费用发票都要有的；不然你就得补税和滞纳金的

快账用户8503 追问 2022-07-12 18:37

可是那笔收入是个体户时开的，当时是核定征收的没有票

快账用户8503 追问 2022-07-12 18:37

成本没票

齐红老师解答 2022-07-12 18:53

查账后需要有合理发票的。核定征收当时可以不用

快账用户8503 追问 2022-07-12 18:54

那我就只要把当时相应的成本补录进去就可以了是吗？账跟报表是不是都要更正？

齐红老师解答 2022-07-12 19:03

是的，查账后就需要合理成本费用发票

快账用户8503 追问 2022-07-12 19:26

我是要把去年的账跟报表都更正过来吗

齐红老师解答 2022-07-12 19:35

查账后就是要合理发票，你从2季度开始就建帐哈

齐红老师解答 2022-07-12 19:35

你去年还是核定征收，不用去改

快账用户8503 追问 2022-07-12 19:36

查账后都是有账的，就是个体户没有

齐红老师解答 2022-07-12 19:38

1季度还是个体户核定征收的，不用改，从2季度开始查账就行

快账用户8503 追问 2022-07-12 19:41

不改报表，增值税申报收入跟财报收入对不上

齐红老师解答 2022-07-12 19:55

如果你改成查账后，数据收入不对，就要去改，前提你先把帐补起来才行

快账用户8503 追问 2022-07-12 19:58

我就补开票的这一笔收入跟对应的成本补在去年最后一个月可以吗？这样报表也只改最后一个季度的

齐红老师解答 2022-07-13 08:03

你好；可以的；可以在21.12月补做；到死改你4季度的申报表和报表即可

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