A公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％，所得税税率为25％，按净利润的10％计提盈余公积。A公司的主营业务为销售商品和提供劳务。A公司2019年发生的有关经济业务如下：（1）5月25日，A公司向丙公司销售一批商品，不含增值税的销售价格为3000万元，增值税税额为390万元，该批商品成本为2400万元，计提存货跌价准备100万元，该批商品已发出，款项已经收到，满足收入确认条件。6月5日，丙公司在验收该批商品时发现部分商品外观有瑕疵，A公司同意退回10％的瑕疵商品，开具的红字增值税专用发票上注明的价款为300万元，增值税税额为39万元。写会计分录

热门问答 更多>

• 老师您好，请问没有免税资格的非营利组织的会费收入和捐赠收入要交企业所得税吗？

• 给公司出纳转的备用金 后面出纳还回去可以不 不用发票冲

• 行政诉讼跟行政复议怎么区分

• 无论是非货币资产交换还是债务重组，长期股权投资都是以自身公允价值来入账是吗？

• 酒店行业，中央空调的热风系统可以入固定资产吗

• 基层卫生院24年将一笔费用应该计入业务活动费-重大公共卫生费用计入业务活动费-基本公卫费用了，25年发现错了应该怎么处理

• 个人财产租赁 租车给企业 是不是每月500企业也要进行个税 申报啊

• 非居民企业从居民企业取得的收入，居民企业是否需要代扣代缴企业所得税？税率是多少？

• 请问老师，我们销售了食品机械设备，并提供安装调试服务，设备款是10万，安装费是1万，我开具 安装调试费税率和大类应如何选择呢

• 老师，什么样的情况要签合同，所有收到钱和出去的钱都得有