老师请问，我公司小规模纳税人，收银行存款5万，并开普票5万，但是现在说这5万要是达不到对方客户的要求是要退给客户的，那这5万元不做收入，借银行存款，贷其他应付款，但是报税的时候进项税是自动通过金税盘上传的啊

老师请问，我公司小规模纳税人，收银行存款5万，并开普票5万，但是现在说这5万要是达不到对方客户的要求是要退给客户的，那这5万元不做收入，借银行存款，贷其他应付款，但是报税的时候进项税是自动通过金税盘上传的啊

老师，我们公司5月份预收了客户的货款20万，但是商品还没有发货，也没有开票，货物要到七月份才发给客户，那我做账，借，银行存款 贷，合同负债 这时需要申报销项税吗

乙公司提现10万元借给甲公司个人，乙公司挂其他应收款个人往来，甲公司未上账，之后甲公司还款，要求乙公司开具9%的工程专票10万元，通过对公账户转账还给乙公司，但是乙公司开票自己承担了9个点税款。现在有一个问题是当时甲乙对开票税款没有达成一致意见。没有说以后是给还是不给。 乙公司现金借款时 内账 借记:其他应收款 10万 贷记:现金 10万 乙公司开票收到款项 外账 借记:银行存款 10万 贷记:营业收入 9 贷记:应交税费1万 内账 借记:银行存款 10万 贷记:其他应收款9万 贷记:管理费用～其他1万 这样记账对不对，该如何正确记账

老师，公司是检测机动车，收到客户的5万送1万，借：银行存款5 0000 预收账款—充值卡折扣10000 贷：预收账款—张三60000 消费时： 借：预收账款—张三60000 贷：预收账款—充值卡折扣10000 营业收入49504.95 应交税费—小规模销项税495.05 老师，这样处理对吗，我有点拿不准

小规模公司23年购进一批货物金额是7万，23年收到一张5万专用发票入成本，5万已银行支付，今年6月份对方的原因非要把发票红冲，在开一张金额是7万的专票，我们银行支付5万元，23年做的分录是借:主营业务成本5万，贷:银行5万。今年6月收到负数发票:借主营业务成本 -5万 ，银行存款 -5万。对方又给我们开了一张7万的专票，借:主营业务成本 7万 贷:银行7万，请问一下，我们用不用去修改23年企业所得税的年报报表？