请高企企业老师回复：账面上研发费用309.93万与可加计扣除金额为4.2万 这两个数据差异过大，会影响高新申报吗

我们今年是第一年申报加计扣除，原本可以退税1521929.07*0.25=38.04万，但因为税务要查账，说退1万多就不用查账，超过就要查账，所以我们就在加计扣除上把50行的金额从原1070664.61调至3046000.37 使最后51本年研发费用加计扣除总额变成了40427.25，只能退40427.25*0.25=10106.81然后高新申报的中介人员说今年高新是机器打分系统。里面说了按最小分值的测算研发费用，这会导致高新研发费用不达标 现在企业在高新评审中会遇到一个问题：评审专家问题，账面上研发费用与加计扣除金额差异过大，基本是全部剔除，会问你研发费用是否合格 从而引起研发费用真实性问题 就会对高新申报有影响是这样吗，（高新说我们高新申报要在2022年11月份才办下来）

账面上研发费用309.93万与可加计扣除金额为4.2万 这两个数据差异过大，会影响高新申报吗

请高企企业老师回复：账面上研发费用309.93万与可加计扣除金额为4.2万 这两个数据差异过大，会影响高新申报吗

填空题)1、科目代码递延所得税资产：1811递延所得税负债：2901所得税费用：6801A企业2016年12月购入设备750万，会计采用直线法法，折旧年限为5年，因为该设备更新换代较快，税法规定可以采用双倍余额抵减法，折旧年限为5年，在纳税申报时，A企业采用了这种方法。2018年12月31日，因为该设备出现了升级版，老款跌价较快，预计该设备可收回金额为180万。2018年得知，2019年企业将获得高新技术企业称号。要求：（1）完善下表，注意确认该设备账面价值与计税基础的差异是可抵扣暂时性差异还是应纳税差异，形成递延所得税负债还是递延所得税资产。五年的递延所得税发生额及余额如何计算

@郭老师 老师 我们实际没有研发项目 可是三季度申报所得税的时候税务通知说1-9月研发费用可做100%加计扣除，我们就扣除了30多万元 这30多万元就是从每月申报工资的员工当中选的6个人计算的 这个金额需要在账上体现吗？ 因为我们成功申请了科技型中小企业 所以可以享受这个100%加计扣除