演示账套

去年的业务，去年已经做了无票收入，现在对方企业要求开票，如果做账？小规模企业

2022-07-14 16:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-14 16:25

先做一笔负数收入，再做一笔正数收入。

快账用户8035 追问 2022-07-14 16:26

分录是什么？

齐红老师解答 2022-07-14 16:33

借收入，税金，贷应收借应收，贷税金，收入

快账用户8035 追问 2022-07-14 16:46

跨年了，还能用主营业务收入吗，

齐红老师解答 2022-07-14 16:49

开红字发票的用主营业务收入对的。

快账用户8035 追问 2022-07-14 16:51

额那这不是红字发票呀，说了是去年没开票的业务，做了无票收入，今年又开票了

齐红老师解答 2022-07-14 16:53

那就把收入换成以前年度损益调整。其他科目不变。

先做一笔负数收入，再做一笔正数收入。

2022-07-14

借利润分配未分配利润应交税费应交增值税贷应收账款，然后再做发票的，借应收账款贷利润分配未分配利润应交税费应交增值税。

2022-05-24

在今年的时候把未开票收入冲销了，再按照开票来做账。

2023-04-13

同学你好不用做跨年调整今年做原分录负数红冲然后再做开发票的

2023-02-03

报表填写：未超免税额度（季销售额≤30 万）：补开发票销售额填至申报表第 10 栏 “小微企业免税销售额”。超免税额度：按征收率（3% 或 5%）填至 “应征增值税不含税销售额” 栏。证据材料：业务凭证：合同、订单、出库单、收货单等。收款凭证：银行回单、收据（现金收款需签字记录）。纳税记录：去年无票收入申报的报表、财务报表。

2025-05-27