同学你好 对的 是这个意思的

项目竣工前,已经缴纳履约保证金的,不得同时“预留”质量保证金。 请问,预留是指我们在付款前,将对方的工程款扣留质量保证金部分,剩余的才拨付给对方,是这个意思吗?
公司是建筑装饰装修行业,我方(施工方)跟甲方合同结算没有规定时间,只是大概在合同里面写明完成到某个工序甲方验收,就开票结算。假如此工程合同总价是62万元(含税),工程完工验收后,假如前期工程款60万元(含税)已付、留有工程款的尾款2万元作为此项目质量保证金,等质保期到期,工程无质量问题才结算尾款2万。我方(施工方)开票结款。问题(1)假如我司是小规模纳税人2022.7.8开票含税30万元,如何确认收入,运用合同结算科目及二级明细科目价款结算、收入结转?增值税纳税义务什么时候发生,如何挂账?(2)假如我司是小规模纳税人2022.7.27工程完工验收开票20万元(含税),如何确认收入,运用合同结算科目及二级明细科目价款结算、收入结转?增值税纳税义务什么时候发生,如何挂账?
2X17年1月5日,甲公司与业主就A市轨道交通3号线土建工程签订施工总承包合同。合同约定的含税工程造价为550000万元(增值税税率为9%),工程质量标准需符合相关施工质量验收规范及检验标准,如获得鲁班奖,则额外奖励110万元(含税);工期为36个月,经甲公司测算,预计工程总成本为450000万元(不含税)。该合同仅包含一项履约义务,即修建地铁,且该履约义务属于在某一时段内履行的履约义务。甲公司按照实际发生的合同成本占预计总成本的比例确定履约进度。该合同约定的主要条款如下:施工期内,人工、材料、机器使用费因价格波动影响工程造价时,按照当地工程造价管理机构发布的相关信息对合同价格进行调整,价格调整于竣工结算时执行;每季度执行一次工程结算,并于完工时进行竣工结算;每次验工计价扣除3%的质量保证金,每期验工计价后5个工作日内支付工程款(除质保金外);质保期为两年,质保期结束后无质量问题退还暂扣的质保金,于10个工作日内支付;甲公司在工程结算当天开具增值税专用发票,发票金额扣除质保金;质保金在收取款项当天开具增值税专用发票;假定甲公司在开出发票时即发生增值税纳税义务。甲公司为组织施工成立一个项
2X17年1月5日,甲公司与业主就A市轨道交通3号线土建工程签订施工总承包合同。合同约定的含税工程造价为550000万元(增值税税率为9%),工程质量标准需符合相关施工质量验收规范及检验标准,如获得鲁班奖,则额外奖励110万元(含税);工期为36个月,经甲公司测算,预计工程总成本为450000万元(不含税)。该合同仅包含一项履约义务,即修建地铁,且该履约义务属于在某一时段内履行的履约义务。甲公司按照实际发生的合同成本占预计总成本的比例确定履约进度。该合同约定的主要条款如下:施工期内,人工、材料、机器使用费因价格波动影响工程造价时,按照当地工程造价管理机构发布的相关信息对合同价格进行调整,价格调整于竣工结算时执行;每季度执行一次工程结算,并于完工时进行竣工结算;每次验工计价扣除3%的质量保证金,每期验工计价后5个工作日内支付工程款(除质保金外);质保期为两年,质保期结束后无质量问题退还暂扣的质保金,于10个工作日内支付;甲公司在工程结算当天开具增值税专用发票,发票金额扣除质保金;质保金在收取款项当天开具增值税专用发票;假定甲公司在开出发票时即发生增值税纳税义务。甲公司为组织施工成立一个项
2.资料:某事业单位发生的经济业务如下:(1)购买一台不需要安装的专用设备用于事业活动,其购入价款为22600元,款项以银行存款支付。(2)购入一批不需要安装的设备,其价款为30000元,设备已通过验收。根据购买合同的规定,取得该设备时应支付总价款的80%,金额为24000元,其余款项为扣留的质量保证金;如设备无质量问题,则在4个月后支付,款项均通过单位零余额账户支付。(3)为开展专业活动,采用融资租赁方式租入不需要安装的经营生产用设备一台,按照租赁协议确定的设备价款为100000元,租赁期为4年,每年年末支付本金25000元。另外支付手续费、运输费、途中保险费等5000元。款项均通过银行存款支付。(4)接受外单位捐赠的笔记本电脑5台,发票注明的金额为50000元,自行负担运输费1000元,款项通过银行存款支付。(5)本月计提专业用设备折旧8750元。(6)经上级批准将不用的电器对外出售,该电器的账面原值为40000元,已计提折旧26000元,出售价款5000元,款项已存入银行。(假设不考虑相关税费)(7)年末,在清查固定资产的过程中盘盈设备一台,该设备同类产品的市场价格为17000元
请问老师旧设备当废铁卖,做无票收入附件凭证要附上收据还是什么
老师,工商年报的时候,这个社保缴费基数是不是1~12月份的合计数,比如说养老保险,在填养老保险基数的时候,个人缴费,个人缴费和单位缴费的基数它是相同的,都是4500,那养老保险的基数不是只要4500×12就可以了?不需要把个人部分和单位部分相加吧?
请问老师,旧机器当做废铁卖了,对方不要发票怎么办不能清理固定资产也做不了账了吗?
老师您好,请问补缴25年第四季度 增值税及附加税,要计入利润分配-未分配利润吗?分录应该怎么写呢 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-城建/教育/地方教育 应交税费-未交增值税 属于负债科目,我看到以前的会计也去冲减利润分配,这个对吗?
中介要开24万佣金的6%专票,但是他们只能开3%的,需要在佣金里面扣除不够的税,帮忙算一下扣多少哈
老师,请问非独立核算都分公司要办理税务注销,情况说明怎么写
老师,我想问下,买纱布等原材料做成牛仔布,然后给人家加工费,结转成本的过程是怎么样的
老师我想问一下,员工个税2022年,汇算有个税,是因为别的企业给虚申报个税,员工不知道,现在代出来3千多税款,申诉那个公司,那个公司都注销啦,该咋弄?
公司是做煤炭贸易的,有人给我们介绍业务,那我们就要给这个人支付那个什么费叫中间费是么?这个发票对方能以什么形式开具
老师好,现在正在申报2025年的工商年报,在社保信息里面有一个统计缴费基数,这个是需要怎么统计?可以举个例子吗?比如,像基本医疗保险包不包含大病医疗补助,像工伤保险包不包含补充工伤保险?
那如果,我没有扣留对方的质保金和履约金,正常支付工程款,是对方单独交质保金和履约金到我单位基本户,这种情况,是属于同时预留吗?
对的 这个是属于的
您能帮我看看这种解读可以吗
就是,按进度去收取质保金和履约金的这个事情可行吗?
同学你好 可以按照完工比例来做收入结转的
质保金,履约金和收入有什么关系吗?
同学你好 两者区别是: 第一、资金来源不同。履约保证金一般来自承包方的流动资金,在施工前付给发包方。质量保证金是发包方与承包方在建设工程承包合同中约定或承包方在工程保修书中承诺; 在工程竣工验收交付使用后,从应付的建设工程款中预留的用以维修工程在保修期限和保修范围内出现的质量缺陷的资金。 第二、约束的目的不同。履约保证金的目的是担保承包人完全履行合同,主要保证工期和质量符合合同的约定。 履约保证金的功能,在于承包人违约时,赔偿发包人的损失,也即如果承包人违约,将丧失收回履约保证金的权利,且并不以此为限。质量保证金则更多的是一种约束工程质量的手段。 第三、保证金的比例和返还时间不同。履约保证金的比例为工程造价的5% -10%,具体执行比例由发包人根据工程造价情况确定,承包人顺利履行完毕自己的合同义务,发包人必须全额返还保证金。 质量保证金比例可参照政府投资的建设项目的要求按工程造价5%左右预留保证金,具体比例双方可协商; 在工程竣工验收交付使用后开始计算缺陷责任期,责任期内承包人须认真履行合同约定的责任,到期后,承包人向发包人申请返还保证金。
比如说,我工程完工30%了,然后我支付这30%工程量的工程款,同时收取这30%的质保金。履约保证金是在工程开工前,支付工程价款前,按照100%的施工进度收取了。这样子的情况,这两个保证金会冲突吗?
一个进度款一个质保金 进度款就是收入
不好意思老师,我还是不太明白进度款是什么意思。应该是对方无法履约或者是质量有问题我们才能转做收入吧?不然平常预留的资金是挂的往来呀
就是做多少活收多少钱
那就是我们打给对方的工程款嘛?然后按进度款的话,那算不算这个阶段完成了,然后可以在收了履约金之后又收质保金了?
对的,可以这样理解的
大概理解了,谢谢老师
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