你好..我的往来科目只挂了二个..应收跟应付..现在应收跟应付都是负数...出了二个资产负债表... 1⃣️ 应收.应付.分别在自己的科目里...资产总额90万.负债总额67万.. 2⃣️ 应收负的放在预付是正的...应付负的放在预收正的..资产总额320万..负债总额301... 现在报税务局的资产负债表...应该报哪一种

资产负债表往来不能是负数

2022-07-15

你好，1是的，是应付的借方+预付的借方。预收是应收的贷方+预收的贷方。总额是会变化的。

2025-08-25

你好，这是对往来科目的重分类，实质重于形式原则，不做重分类个别科目期末会出现负数余额

2022-05-13

如果在资产负债表内表示应付账款的余额，不应该将内部往来的负数余额与应付账款的正数余额相加。因为内部往来是一个内部科目，用于核算单位内部各部门之间的往来款项，而应付账款则是用于核算单位与外部供应商之间的往来款项。两者在性质上是不同的，因此不能简单相加。资产负债表中的应付账款应只反映单位与外部供应商之间的应付未付款项，即60000元。填写债务明细表时，内部往来通常应以其实际金额填列，无论是正数还是负数。这是因为债务明细表旨在详细反映单位的债务情况，包括内部债务和外部债务。内部往来作为单位内部的债务关系，应当在明细表中得到体现。资产负债表往来科目是负数的直接重分类成正数

2024-04-23

你好同学，如果你其他应收款和其他应付款的二级科目是针对的一个人或一个公司儿的话，你可以对冲的。

2022-04-06