应交税费-应交增值税（待认证进项税）如果借方有余额在资产负债表上是怎么填列的呢？是不是除了增值税，所得税在应交税费反应其他的全计税金及附加？
你好在你的其他流动资产里面的。
-
Q
请问资产负债表的填写会计余额表应交税费部分可以填在其他流动资产吗？我看到有人把应付增值税的进项-销项填在了其他流动资产，应交个税填在了应交税费，这样子也是可以的吗？应交税费科目余额在借方，填负数金额在应交税费栏是对的吗？
-
Q
老师你好：我在申报增值税季报，我们进项税额只有待认证的金额，也就是说资产负债表中有应交税费的负数金额（即应交税费的借方余额）那么增值税及附加税费申报表中的进项税额还需要填吗？
-
Q
应交税费-应交增值税（待认证进项税）如果借方有余额在资产负债表上是怎么填列的呢？是不是除了增值税，所得税在应交税费反应其他的全计税金及附加？
-
Q
如果应交税费-应交增值税（待认证进项税）如果借方有余额在资产负债表上是怎么填列的呢？是不是除了增值税，所得税在应交税费反应其他的全计税金及附加？
-
Q
老师，科目余额中应交税费-应交增值税-进项税额、销项税额、已交税金、转出未交增值税、待认证进项税，合计后得出借方数，是否在填列报表时重分类至其他流动资产？
热门问答 更多>
-
请问老师，25年12月结账冲减了25年1-11月的研发费用，借:库存商品 83万元 贷:管理费用—直接投入—库存商品83万元，实际这83万是已经销售的产品，没有结转成本记入了研发费用，但是年底发现研发费占营收比例过高，所以又都调了出来，但是导致账面库存商品增加83万，这一调减研发费用而且盈利170万，24年营收比25年高500万都是亏损，25年又有盈利也不太合适，所以应该怎么处理比较好？
-
老师你好，公司一般纳税人，注册资金20万2019年成立的。2025年10月和11月分别存入了资金，总计137,000元。实收资本账本印花税暑期缴纳的是2025年12月。请问我是写税金及附加，贷应交税费印花税，因为还没有通过银行存款划款，可以先计提吗
-
老师，现金送礼1万元，怎么入账呀，
-
老师好 我家门诊原来开具的发票，跟税局不联网，每月都是结账到25号，从25.9.17号改成了电子普票，在3季度报税时，系统还是没有监控开票数据 现在做4季度申报时，系统提示数据不对，让按照10.1～12.31数据填写收入，请问我这个情况应该怎么做呢？
-
老师所得税季报里那个实际发放还算上劳务报酬吗，就一个兼职一个月有
-
老师好，建筑公司12月份异地预缴增值税的时候 抵减了分包款99000按递减后金额预缴2%，申报增值税报表的时候用9%的税减去预缴2%,增值税报表跟抵减的分包款有关系吗
-
直接给员工发1000元冬季取暖费计入什么科目？
-
请问公司购买小批量20套的材料，全部都用于装成成品销售出货，并且已开销售发票，这20套的材料我可以不计入库存，直接做成本吗？
-
老师你好，我想问一下，我们有一个企业新成立的三四个月了，然后没做税务登记，也一直没有业务，然后刚才看显示非正常了，这个会有罚款啥的吗？
-
7-9月我报了无票收入一百来万税款也交了 然后12月把票开出去了 那这怎么申报呢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
不在应交税费里面嘛
是的是的，不让它出现负数，放到其他流动资产里面。
得改表么？怎么能放到这里面呢谢谢老师
账上不用处理，你只需要申报的时候重分类一下就可以了。
没听懂意思自己做一套表申报又另一套表嘛？
起码得一致吧
其他流动资产没有这个科目，你只是给他重分类一下，怎么就不一致？
重分类到其他流动资产，他就不一致了吗。
这么重分类呢
什么重分类吗？你申报的时候把这个负数放到其他流动资产，这个过程就是重分类。
应交税费是个汇总科目呀，意思把明细科目是负数的申报的时候单独拎出来放其他货币资金？
说错了其他流动资产
对的是的，是这么做的。
辛苦老师了哈。谢谢
不用客气的，工作愉快。
老师基础不牢固一般咋提高实操了，平时身边做这个的一人一个处理方法，本来底子弱就分不清那个对那个错。有人还人为应交负的怕啥，实际就那样放哪儿
多练习 可以多做一下学堂的实操。