应交税费-应交增值税（待认证进项税）如果借方有余额在资产负债表上是怎么填列的呢？是不是除了增值税，所得税在应交税费反应其他的全计税金及附加？

不在应交税费里面嘛

是的是的，不让它出现负数，放到其他流动资产里面。

得改表么？怎么能放到这里面呢谢谢老师

账上不用处理，你只需要申报的时候重分类一下就可以了。

没听懂意思自己做一套表申报又另一套表嘛？

起码得一致吧

其他流动资产没有这个科目，你只是给他重分类一下，怎么就不一致？

重分类到其他流动资产，他就不一致了吗。

这么重分类呢

什么重分类吗？你申报的时候把这个负数放到其他流动资产，这个过程就是重分类。

应交税费是个汇总科目呀，意思把明细科目是负数的申报的时候单独拎出来放其他货币资金？

说错了其他流动资产

对的是的，是这么做的。

辛苦老师了哈。谢谢

不用客气的，工作愉快。

老师基础不牢固一般咋提高实操了，平时身边做这个的一人一个处理方法，本来底子弱就分不清那个对那个错。有人还人为应交负的怕啥，实际就那样放哪儿