老师您好：我刚到一个公司，这里有几个独立核算的主体，其中一个是一般纳税人，一个是小规模，购进货物时是一般纳税人取得进项票；销售的时候却是小规模，我目前要负责的是小规模的账和报税还有开票，那么我想请教这种情况有什么风险吗？这个小规模没有购进，怎么结转成本？

同学，您好！首先，一般纳税人要销售货物给小规模纳税人，然后小规模纳税人再销售，也这样处理业务

2022-07-16

所得税汇算清缴调增小规模纳税人没有进项发票，所得税汇算清缴时，对于没发票的成本费用要调增应纳税所得额。一般纳税人开票给小规模纳税人有真实货物销售业务可以开票，不属于虚开；没有真实业务就开票属于虚开，是违法的。要确保业务真实，最好建立规范内部交易流程，有完整交易证明材料。

2024-12-12

您好，1.小规模可以直接所得税汇算清缴时调增应纳税所得额，但这个不合算的， 2.一般纳税人公司给小规模公司就小规模销售的货物开销项票，没有风险，本来也是小规模卖出的，他不买进就没有东西可卖嘛，要做个合同，一般人卖给小规模

2024-11-22

实际设备给了对方了么

2023-10-15

现在不开发票一般纳税人时开票进项可以抵扣

2022-02-18

快账用户5238 追问 2022-07-16 20:11

只能这样吗？还有别的办法吗？

齐红老师解答 2022-07-16 20:12

同学，您好！只能这样做哦，要不您没有货物怎么销售？像您刚刚的做法是不合规的

快账用户5238 追问 2022-07-16 21:04

我需要在前任会计建的账套里继续做账，但我发现她的账务出来的余额和税务申报的财务报表数据不一致，而且记账软件的账可能也需要调整，但账套是她建的，凭证出来上的制单人也是前任的名字，那怎么区分我们俩的账呢？

齐红老师解答 2022-07-16 21:47

同学，您好！您可以新建个您自己的用户名，您登账时，用您的用户名进入，就可以区分了

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