当期发现的当年度的会计差错当期发现的当年度的会计差错,⽆论重⼤还是⾮重⼤,都应当⽴即调整当期相关项⽬。这样处理的原因在于:当年度的会计报表尚未编制,⽆论会计差错是否重⼤,均可直接调整当期有关出错科⽬。会计上产生暂时性差异,包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,应纳税暂时性差异就是导致未来期间多缴税的差异,可抵扣暂时性差异就是导致未来期间少缴税的差异。因为存在这两种暂时性差异,就会导致以后多缴税或少缴税,也就是递延到以后的所得税,以后可能多交,也可能少交。站在现在时点来看,以后要多缴税就是一项负债,称为递延所得税负债,反之,以后可以少缴税就是一项资产,称为递延所得税资产。

请问老师这个题为什么差错更正调整分录贷递延所得税负债2.25呀。负债的账面价值大于计税基础,不是产生可抵扣差异,借递延所得税资产么?调整怎么会是所得税负债呀?
资产负债表日后调整事项和前期差错那块,什么时候需要考虑递延所得税?什么时候需要调整应交所得税?
老师你好,我在听中级资产负债表日后调整事项的时候为什么有的当年发现差错调递延,有的当年不调,次年报告批准日前发现调。
会计上当年发现当年的会计差错,怎么不调递延所得税呢?为什么非得等到资产负债表日后事项调整前期会计差错才调整递延所得税呢
老师,为什么是借记以前年度损益调整~所得税费用,贷记递延所得税负债呢?这笔会计分录,不大明白
某公司一般纳税人,假设销售茶叶5000万元,销售利润按照20%测算,请帮忙测试下需要缴纳的增值税,附加税,企业所得税,印花税,合计应缴纳税款,实际利润等金额
月末结转成本,是按照发票金额结转,和当月出库产品不对应,如何结转成本
你好老师,我公司2025年5月修改过注册资本,从50万变更为5万,章程写的时间是2025免12月31日实缴,但到26年1月才实缴完成,会不会面临罚款,没有在规定时间实缴
我们24年已经给客户开具发票,客户现在因为发票抽奖需要重开,抬头、型号、数量、金额都没错,可以拒绝重开吗
老师,有关于银行余额调节表的制作,老师,我是1月份银行项目的进行了调整,我2月份同样有差异,我是接着1月份的继续做吗,老师,我是有差异每个月都做一个吗?
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老师晚上好,请问申报项目地个税,提示单位无有效税种信息是什么意思呀,上个月还是正常可以申报的,请老师解答
老师,请问公司没有钱股东汇款给公司是做往来款还是做借款呢?(董孝彬老师)
老师,短期借款利息费怎么做分录
老师计提工资和发放都用工资表做原始凭证吗