在实务工作中，有些费用的发生是在本月，但是要到下月才扣费。就比如现在7月，7月份扣的是所属期6月份的电话费，发票也是在7月份取得。这种情况下，最正确的做法当然是每月计提费用，按照全责发生制做账，但是我想说的是，针对这样子的费用，金额不大的，能不能就直接做，不计提，我主要也是想了解一些实务性的做法，理论的还是别说了，我都懂

有这样一种情况：现在7月份，我收到的电话费发票显示费用周期是6月份的，针对这种情况，我以前一直都是7月份收到发票就入账7月份的管理费用，但是现在仔细想想，是不是不符合做账要求？但是我相信很多企业都会有这些情况，请问应该怎么处理？

在实务工作中，有些费用的发生是在本月，但是要到下月才扣费。就比如现在7月，7月份扣的是所属期6月份的电话费，发票也是在7月份取得。这种情况下，最正确的做法当然是每月计提费用，按照全责发生制做账，但是我想说的是，针对这样子的费用，金额不大的，能不能就直接做，不计提，我主要也是想了解一些实务性的做法，理论的还是别说了，我都懂

老师，我想请问下，因为我们实际工作和理论会有很大的区别，在实际工作中经常会把进项发票放到后面勾选，那就造成我们做账，比如2022年2月份开的办公用品的费用，2月份发票也已经开过来了，但是在2022年的7月份勾选，那我们做账就会在2022年的7月份 借，管理费用，借，进项税，贷，银行存款，这样不符合权责发生制，但是我们公司都这么做账的，我们会计说没关系的

老师，请问一下，你看图片，是这样的，就是代理记账不是有很多实习生吗？完了这些实习生呢又是极其不稳定的。比如干一个月或者几天就走人的那种，因为年纪小做会计助理又觉得繁琐所以代理记账的实习生的人员流动性特别大，咱们呢又得保证员工的基本安全，实习生呢没买社保，但是咱们公司要求在支付宝买这个保险，这个保险还可以每月续费这种，一年的话100多块钱，一个月也就18块左右不到20，那么实习生呢也能欣然接受，毕竟这个不到20块钱每个月的保险是可以报销的，我就想知道，作为代理记账公司来说，这个每个月给实习生报销的这个不到20的保险费怎么做账，分录怎么写？？？？就是既要提现咱们给支付的，又要提现入账

我们企业是一般人，22年3月份的账里面有一笔，结转所得税费用355.14元 但就只有这一笔。 我们属于小微企业，所得税还是按2.5%缴纳，22年1月份亏损-26672.00，2月份盈利50702.54，3月份盈利14205.59，所得税就是335.14 账面上3月份就有一笔结转所得税费用，因为成本和费用票够了，所以也没有交所得税，我想问下，在企业有盈利，但是实际未缴纳所得税的情况下，做个结转就可以了吗？后边我看了都是亏损的状态，所以后边几个月也就不涉及结转所得税吗？还有所得税是当月发生，当月计提还是季度计提呢，这个需要区分小规模和一般人吗？