请问，老师，公司内账，比如付款了和收款了，开发票时有的时间是延迟的，请问，是当时入费用和收入，清还是按发票的时间呢

按权责发生制的，那就是付款了，没有收到发票，就先挂往来，收款了，没有给对方开发票，就先做预收款是吗，来发票号再具实入账

比如你，人家给你提供了服务，你付款了，对方没有给你开发票，借管理费用，贷银行存款，你需要做的，不能挂往来。

那对方是在次月给提供了发票，那这发票的复印件还需要附在当月付款凭证的后面吗

内账的直接放到你做费用的凭证，后面就可以的，这个不用讲究。要是外账的话，不可以必须红冲，然后再做发票的。

那先收了对方公司的合同一半的预付款，当月记入哪个科目 ，还是在内账里

银行存款贷预收账款做这个？

借银行存款贷预收账款做这个。

那内账里什么时候这个预收款要做收入呢，

你给对方提供了货物或者是服务吗？没有的话也做预售账款里面。

还没有发货呢，是客户预订一台设备了，正在加工生产中

放到预收账款里面可以。

货物发走后，是不是等把尾款全部打过来后，内账里才能入收入，是吗

你好 是的，是这么做的。

老师，那我的理解是，只要是付款了，当月不管对方给不给开发票，在内账里当月就入了费用了是吗？

好可以的可以的可以的，内战按照你单位的要求来就可以的。

那要是采购时对公付款了，对方还没有发货，是不是要先挂往来，等对方发货过来，再入相关科目