你好 调增 增加利润
期末,通过比较资产、负债的账面价值与其计税基础,确定应纳税暂时性差异为2000万,可抵扣暂时性差异为1500万。适用的所得税税率25%。暂时性差异均与直接计入所有者权益的交易或事项无关。预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异(1)假定递延所得税资产和负债均无期初余额。(2)假定递延所得税资产期初账面余额300万,递延所得税负债期初账面余额450万(3)假定递延所得税资产期初账面余额500万,递延所得税负债期初账面余额550万分别编制有关递延所得税的会计分录
固定资产账面价值550万与其计税基础480万之间存在70万差额,那应纳税所得额是调增还是调减呢
固定资产账面价值550万与其计税基础480万之间存在70万差额,那应纳税所得额是调增还是调减呢
那当无形资产账面价值成本1500万,计税基础为1350万(成本1500-按照税法规定可予以税前扣除的摊销额150),这个应纳税所得额为什么是调减呢
固定资产账面价值七百五十固定资产账面价值750万减去累计折旧150万再减去固定资产减值准备50万,其计税基础是750万减去270万的折旧。为什么这个题应纳税所得额是调增呢?会计上减去两百万,税法上减去270万,不是按照税法上的来吗?应该调减会计上70万
城乡居民基本养老保险,缴费10年,领取金额咋计算
请问一下老师,公司有2个股东,其中一个股东在2022年借款给公司,公司还款了一部分,还有三方债务抵扣的,还剩下22000元,在2022年12月时当时的会计将其中的18000元在账务上转为这个股东的实缴资本,但是没有交印花税,也没有什么协议,一概没有,账上还欠这个股东4000,请问一下,我可以把这个借款转为实收资本红冲吗,这样就不用后续的麻烦了,
老师,公司收到了节假日的通行费发票,实际通行费是不需要支付的,这个分录怎么做
支付房租的分录摘要怎么写?支付的是公司办公用的
供应商的公司已经注销了,我公司打款打多了,他现在愿意退回来如何退
老师,社保增减员分别在什么时间做
最后一步综合资本成本新负债比重,权益比重怎么来的
个体工商户 生产制造业 自己的房屋 经营 一直没交 房产税 土地税(因为之前没有收入 就是没对外开过发票)也没有人问 现在有收入了 房产土地税 需要交不 之前的用补不
老师,这个cif怎么开票
外贸出口企业。我家账上没钱垫不了太多货款,供货商坚持要付了全款才能把开票信息和送货单开出来,这样会导致我出货时间在前,送货单和发票时间在后。我能不能先把合同签在出口前,送货单上不写日期。