老师，进项税额转出到未交增值税之后贷银行存款，这个是因为上个月的进项这个月开了负数，这个还要用银行存款付款吗？上个月是留抵，没有抵扣过销项税
您好，这个是需要的，需要
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老师，收到留抵退税我可以这样做吗？ 借银行存款 贷应交税费-应交增值税-进项税额 因为此前进项和销项都没转到转出未交增值税科目里
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老师，进项税额转出到未交增值税之后贷银行存款，这个是因为上个月的进项这个月开了负数，这个还要用银行存款付款吗？上个月是留抵，没有抵扣过销项税
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比如说我本月销项税额10 上期留抵税额2 本期进项3 我做凭证是不是正常的购进 借库存商品 进项税 贷银行 销售 借银行存款 贷主营业务收入 销项税额 本期抵扣3+上期留抵2 做凭证是不是借进项税额 贷待抵扣税额 然后做一笔增值税转出 借应交税额未交增值税 贷进项税额 借销项税额 贷应交税费未交增值税 然后未交增值税的余额就是要缴纳的增值税税款
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上月抵扣的进项税额有一笔属于个人福利不能抵扣，这个月做转出分录怎么写？上月这笔抵扣的进项我是这么做的：借：销售费用—保险费 应交税费—进项税额 贷：银行存款 这个月做转出怎么账务处理？
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老师，我们公司是购买方，上个月收到员工差旅酒店发票，因为税率错，那家酒店这个月进行了红冲，开了新的蓝字票，我当时做账是借管理费用，借应交增值税进项，贷银行存款，这个月红冲是不是，借管理费用负数，借应交增值税—进项转出负数，贷银行存款，然后在做蓝字借管理费用，借进项，贷银行存款，然后一月报增值税是要填进项转出的表那一栏对吧，那我电子税务局勾选，是不是不用做什么
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那企业不是多付款了吗
没有啊，因为你结转了，留底的意思
可是未交增值税在贷方才是留抵啊老师
你现在是在哪个科目
这个科目您看看
这个相当于你进项税转出了，就不用做到银行存款了，相当于调增资产成本
可是只做借资产成本费用，贷应交税费-进项税转出，在资产负债表应交税费-进项税转出就会一直挂着
这个没事，先挂着，等下个月你的销项大于进项就行了
老师，我最后问一个，那下个月如果这次转出可以冲减销项，怎么做这一次转出的分录呢，谢谢
借 应交税费 应交增值税 进项税额转出 贷 应交税费 未交增值税